Atbilstība Nīderlandes juridiskajā nozarē

Birokrātiskās sāpes kaklā, ko sauc par “atbilstību”

ievads

Ieviešot Nīderlandes likumu par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu un pretterorisma finansēšanu (Wwft), un kopš tā laika veiktās izmaiņas šajā likumā ienāca jauns uzraudzības laikmets. Kā norāda nosaukums, Wwft tika ieviests, cenšoties apkarot naudas atmazgāšanu un terorisma finansēšanu. Ne tikai finanšu iestādēm, piemēram, bankām, ieguldījumu sabiedrībām un apdrošināšanas sabiedrībām, bet arī juristiem, notāriem, grāmatvežiem un daudzām citām profesijām ir jāpārliecinās, ka tās ievēro šos noteikumus. Šis process, ieskaitot darbību kopumu, kas jāveic, lai ievērotu šos noteikumus, ir aprakstīts ar vispārīgo terminu “atbilstība”. Ja tiek pārkāpti Wwft noteikumi, var tikt piemērots dūšīgs naudas sods. No pirmā acu uzmetiena Wwft režīms šķiet saprātīgs, ja vien tas nav saistīts ar faktu, ka Wwft ir kļuvis par patiesām birokrātiskām sāpēm kaklā, apkarojot ne tikai terorismu un naudas atmazgātājus: efektīvu savas biznesa operāciju vadību.

Klientu izmeklēšana

Lai ievērotu Wwft, iepriekšminētajām institūcijām jāveic klienta izmeklēšana. Par visiem (paredzētajiem) neparastajiem darījumiem jāziņo Nīderlandes finanšu izlūkošanas vienībai. Gadījumā, ja izmeklēšanas rezultāts nesniedz pareizu informāciju vai ieskatu vai ja izmeklēšana norāda uz darbībām, kas ir nelikumīgas vai ietilpst paaugstināta riska kategorijā saskaņā ar Wwft, iestādei ir jāatsakās no saviem pakalpojumiem. Klientu izmeklēšana, kas jāveic, ir samērā sarežģīta, un ikviena persona, kas lasa Wwft, būs iepinusies garu teikumu, sarežģītu klauzulu un sarežģītu norāžu labirintā. Un tas ir tikai pats akts. Turklāt lielākā daļa Wwft uzraugu izdeva savu sarežģīto Wwft rokasgrāmatu. Galu galā ne tikai katra klienta identitāte, kas ir jebkura fiziska vai juridiska persona, ar kuru nodibina biznesa attiecības vai kuras vārdā tiek veikts darījums, bet arī patiesā labuma guvēja (-u) identitāte (-i) ( Jāizveido un pēc tam jāpārbauda iespējamās politiski pakļautās personas (PEP) un klienta pārstāvji. Jēdzienu “UBO” un “PEP” juridiskās definīcijas ir bezgalīgi sīki izstrādātas, taču ir šādas. Tā kā UBO kvalificēs katru fizisko personu, kurai tieši vai netieši pieder vairāk nekā 25% no uzņēmuma (akcijas) līdzdalības, ja tā nav sabiedrība, kas tiek kotēta biržā. Īsāk sakot, PEP ir persona, kas darbojas ievērojamā sabiedriskajā funkcijā. Faktiskais klienta izmeklēšanas apjoms būs atkarīgs no situācijas specifiskā riska novērtējuma, ko veiks iestāde. Izmeklēšana notiek trīs veidos: standarta izmeklēšana, vienkāršotā izmeklēšana un pastiprinātā izmeklēšana. Lai noteiktu un pārbaudītu visu iepriekšminēto personu un organizāciju identitāti, atkarībā no izmeklēšanas veida ir vajadzīgs vai var būt vajadzīgs virkne dokumentu. Apskatot iespējamos nepieciešamos dokumentus, tiek iegūts šāds nepilnīgs uzskaitījums: (apostilētu) pasu vai citu personu apliecinošu dokumentu kopijas, Tirdzniecības palātas izraksti, statūti, akcionāru reģistri un pārskati par uzņēmuma struktūrām. Intensīvākas izmeklēšanas gadījumā var būt nepieciešami vēl vairāk dokumentu, piemēram, enerģijas rēķinu, darba līgumu, algu specifikāciju un bankas izrakstu kopijas. Iepriekšminētais rada koncentrēšanās novirzīšanos no klienta un faktisko pakalpojumu sniegšanu, milzīgu birokrātisku apgrūtinājumu, palielinātām izmaksām, laika zaudēšanu, iespējamā vajadzība nolīgt papildu darbiniekus šī laika zaudēšanas dēļ, pienākumu izglītot personālu par Wwft noteikumiem, aizkaitināti klienti un galvenokārt bailes kļūdīties, jo visbeidzot, WWft izvēlējās uzlikt lielu atbildību, lai novērtētu katru konkrēto situāciju ar pašiem uzņēmumiem, strādājot ar atvērtām normām .

Rīkojumi: teorētiski

Neatbilstība rada vairākas iespējamās sekas. Pirmkārt, ja iestāde neziņo par (paredzētu) neparastu darījumu, iestāde ir vainīga ekonomiskā pārkāpumā saskaņā ar Nīderlandes (krimināllikumiem). Runājot par klienta izmeklēšanu, ir noteiktas prasības. Iestādei, pirmkārt, jāspēj veikt izmeklēšanu. Otrkārt, iestādes darbiniekiem jāspēj atpazīt neparastu darījumu. Ja iestāde neievēro Wwft noteikumus, viena no WWft norīkotajām uzraudzības iestādēm var noteikt papildu sodu. Iestāde var arī izrakstīt administratīvu naudas sodu, kas parasti svārstās starp maksimālo summu no EUR 10.000 4.000.000 līdz EUR XNUMX XNUMX XNUMX, atkarībā no pārkāpuma veida. Tomēr Wwft nav vienīgais akts, kas paredz naudas sodus, jo arī Sankciju likumu (“Sanctiewet”) nedrīkst aizmirst. Sankciju likums tika pieņemts, lai ieviestu starptautiskas sankcijas. Sankciju mērķis ir labot noteiktas valstu, organizāciju un personu darbības, kas, piemēram, pārkāpj starptautiskās tiesības vai cilvēktiesības. Kā sankcijas var domāt par ieroču embargo, finanšu sankcijām un ceļošanas ierobežojumiem noteiktām personām. Šajā ziņā ir izveidoti sankciju saraksti, kuros tiek parādīti indivīdi vai organizācijas, kuri (domājams) ir saistīti ar terorismu. Saskaņā ar Sankciju likumu finanšu iestādēm jāveic administratīvi un kontroles pasākumi, lai pārliecinātos, ka tās ievēro noteikumus par sankcijām, ja vien tas neizdara ekonomisku pārkāpumu. Arī šajā gadījumā var tikt piespriests papildu sods vai administratīvs naudas sods.

Teorija kļūst par realitāti?

Starptautiskajos ziņojumos norādīts, ka Nīderlandei ir diezgan labi cīņā pret terorismu un naudas atmazgāšanu. Tātad, ko tas nozīmē attiecībā uz faktiski uzliktajām sankcijām neatbilstības gadījumā? Līdz šim vairumam advokātu ir izdevies izvairīties, un sodi lielākoties tika veidoti kā brīdinājumi vai (nosacīta) apturēšana. Tas ir noticis arī lielākajai daļai notāru un grāmatvežu. Tomēr ne visiem līdz šim ir bijis tik paveicies. Nereģistrējot un nepārbaudot UBO identitāti, vienam uzņēmumam jau ir uzlikts naudas sods 1,500 eiro apmērā. Nodokļu konsultants saņēma naudas sodu 20,000 10,000 euro apmērā, no kura XNUMX XNUMX euro bija nosacīts, par mērķtiecīgu nepaziņošanu par neparastu darījumu. Jau ir noticis, ka advokāts un notārs ir izņemti no sava biroja. Tomēr šīs smagās sankcijas lielākoties ir tīša Wwft pārkāpuma rezultāts. Tomēr faktiski mazs naudas sods, brīdinājums vai atlikšana nenozīmē, ka sankcija nav tik smaga. Galu galā sankcijas var publiskot, izveidojot “nosaukšanas un apkaunošanas” kultūru, kas noteikti nenāks par labu biznesam.

secinājums

Wwft ir izrādījies neaizstājams, bet sarežģīts noteikumu kopums. Īpaši klienta izmeklēšana prasa dažu darbību veikšanu, galvenokārt liekot uzmanībai novirzīties no faktiskā biznesa un - pats galvenais - klientam, zaudējot laiku un naudu, un, visbeidzot, neapmierinātos klientus. Līdz šim sodi ir bijuši zemi, neraugoties uz iespēju, ka šie naudas sodi sasniedz milzīgu augstumu. Nosaukšana un apkaunošana tomēr ir arī faktors, kam noteikti ir liela loma. Neskatoties uz to, šķiet, ka Wwft sasniedz savus mērķus, kaut arī ceļš uz atbilstību ir pilns ar šķēršļiem, kalniem papīru, biedējošu izrēķināšanos un brīdinājuma šāvieniem.

Beidzot

Ja pēc šī raksta izlasīšanas rodas vēl kādi jautājumi vai komentāri, sazinieties ar kungu. Maksims Hodaks, advokāts plkst Law & More izmantojot maxim.hodak@lawandmore.nl vai kungu. Toms Meeviss, zvērināts advokāts plkst Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl or call us on +31 (0)40-3690680.

Share