Birokrātiskās sāpes kaklā, ko sauc par “atbilstību”
Ievads
Līdz ar Nīderlandes Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma (Wwft) ieviešanu un kopš tā laika šajā likumā veiktajām izmaiņām atnāca jauns uzraudzības laikmets. Kā norāda nosaukums, Wwft tika ieviests, lai cīnītos pret naudas atmazgāšanu un terorisma finansēšanu. Šo noteikumu ievērošana ir jāpārliecinās ne tikai finanšu iestādēm, piemēram, bankām, ieguldījumu sabiedrībām un apdrošināšanas sabiedrībām, bet arī advokātiem, notāriem, grāmatvežiem un daudzām citām profesijām.
Šis process, tostarp darbību kopums, kas jāveic, lai izpildītu šos noteikumus, ir aprakstīts ar vispārīgu terminu “atbilstība”. Ja tiek pārkāpti Wwft noteikumi, var sekot bargs naudas sods. No pirmā acu uzmetiena Wwft režīms šķiet saprātīgs, ja vien Wwft nebūtu izaudzis par īstu birokrātisku sāpēm kaklā, kas cīnās ne tikai pret terorismu un naudas atmazgātājiem: efektīva biznesa operāciju vadība.
Klientu izmeklēšana
Lai izpildītu Wwft, iepriekšminētajām iestādēm ir jāveic klientu izmeklēšana. Par visiem (paredzētiem) neparastiem darījumiem ir jāziņo Nīderlandes finanšu izlūkošanas vienībai. Gadījumā, ja izmeklēšanas rezultāts nesniedz pareizo informāciju vai ieskatu vai ja izmeklēšana norāda uz darbībām, kas ir nelikumīgas vai ietilpst augsta riska kategorijā saskaņā ar Wwft, iestādei ir jāatsaka tās pakalpojumi. Klienta izmeklēšana, kas jāveic, ir diezgan sarežģīta, un ikviens, kurš lasa Wwft, sapinās garu teikumu, sarežģītu klauzulu un sarežģītu atsauču jūklī.
Un tas ir tikai pats Likums. Turklāt lielākā daļa Wwft uzraugu izdeva savu sarežģīto Wwft rokasgrāmatu. Galu galā ne tikai katra klienta identitāte, kas ir jebkura fiziska vai juridiska persona, ar kuru nodibinātas darījumu attiecības vai kuras vārdā tiek veikts (tiek) veikts darījums, bet arī galīgā(-o) faktiskā īpašnieka(-u) identitāte ( UBO), iespējamās politiski pakļautās personas (PEP) un klienta pārstāvji ir jānosaka un pēc tam jāpārbauda.
Terminu “UBO” un “PEP” juridiskās definīcijas ir bezgala sarežģītas, taču tās ir šādas. Tā kā UBO kvalificēs katru fizisku personu, kurai tieši vai netieši pieder vairāk nekā 25% no uzņēmuma (akciju) līdzdalības, kas nav biržā kotēta sabiedrība. Īsāk sakot, PEP ir kāds, kas strādā ievērojamā sabiedriskā darbā. Faktiskais klienta izmeklēšanas apjoms būs atkarīgs no iestādes veiktā situācijai specifiskā riska novērtējuma. Izmeklēšanai ir trīs veidi: standarta izmeklēšana, vienkāršota izmeklēšana un pastiprināta izmeklēšana.
Lai noteiktu un pārbaudītu visu iepriekšminēto personu un vienību identitāti, atkarībā no izmeklēšanas veida ir vai var būt nepieciešami dažādi dokumenti. Aplūkojot iespējamos nepieciešamos dokumentus, tiek iegūts šāds nepilnīgs uzskaitījums: (apostille) pasu vai citu personu apliecību kopijas, izraksti no Tirdzniecības kameras, statūti, akcionāru reģistri un uzņēmumu struktūru pārskati. Pastiprinātās izmeklēšanas gadījumā var tikt pieprasīts vēl vairāk dokumentu, piemēram, enerģijas rēķinu, darba līgumu, algu specifikāciju un bankas izrakstu kopijas.
Iepriekšminētā rezultātā tiek novirzīts fokuss no klienta un reālas pakalpojumu sniegšanas, milzīgs birokrātisks apgrūtinājums, palielinātas izmaksas, laika zudums, iespējama nepieciešamība algot papildu darbiniekus šī laika zaudējuma dēļ, pienākums izglītot personālu. par Wwft noteikumiem, aizkaitinātajiem klientiem un galvenokārt bailēm kļūdīties, jo, visbeidzot, bet ne mazāk svarīgi, Wwft izvēlējās uzlikt lielu atbildību par katras konkrētās situācijas izvērtēšanu ar pašiem uzņēmumiem, strādājot ar atklātām normām. .
Rīkojumi: teorētiski
Neatbilstība rada vairākas iespējamās sekas. Pirmkārt, ja iestāde neziņo par (plānotu) neparastu darījumu, iestāde ir vainīga ekonomiskajā nodarījumā saskaņā ar holandiešu valodu (noziedzīgs) likums. Runājot par klienta izmeklēšanu, ir noteiktas prasības. Iestādei vispirms ir jāspēj veikt izmeklēšanu. Otrkārt, iestādes darbiniekiem ir jāspēj atpazīt neparastu darījumu. Ja iestāde neievēro Wwft noteikumus, viena no Wwft norādītajām uzraudzības iestādēm var piemērot papildu sodu.
Iestāde var arī uzlikt administratīvu naudas sodu, kas parasti svārstās no EUR 10.000 4.000.000 līdz EUR XNUMX XNUMX XNUMX atkarībā no pārkāpuma veida. Tomēr Wwft nav vienīgais akts, kas paredz naudas sodus un sodus, jo arī Sankciju likumu (“Sanctiewet”) nedrīkst aizmirst. Sankciju likums tika pieņemts, lai īstenotu starptautiskās sankcijas. Sankciju mērķis ir novērst noteiktas valstu, organizāciju un personu darbības, kas, piemēram, pārkāpj starptautiskās tiesības vai cilvēktiesības. Kā sankcijas var domāt ieroču embargo, finansiālas sankcijas un ceļošanas ierobežojumus atsevišķām personām.
Līdz ar to ir izveidoti sankciju saraksti, kuros redzamas personas vai organizācijas, kuras (domājams) ir saistītas ar terorismu. Saskaņā ar Sankciju likumu finanšu iestādēm ir jāveic administratīvi un kontroles pasākumi, lai pārliecinātos, ka tās ievēro sankciju noteikumus, pretējā gadījumā tiek izdarīts ekonomisks pārkāpums. Arī šajā gadījumā var tikt piemērots sods vai administratīvais sods.
Teorija kļūst par realitāti?
Starptautiskie ziņojumi liecina, ka Nīderlandei diezgan labi klājas cīņā pret terorismu un naudas atmazgāšanu. Tātad, ko tas nozīmē attiecībā uz faktiski piemērotajām sankcijām neievērošanas gadījumā? Līdz šim lielākajai daļai advokātu ir izdevies izvairīties, un sodi lielākoties tika veidoti kā brīdinājumi vai (nosacīta) atstādināšana. Tā tas ir bijis arī lielākajai daļai notāru un grāmatvežu. Tomēr ne visiem līdz šim ir bijis tik paveicies. Nereģistrējoties un nepārbaudot UBO identitāti, viens uzņēmums jau ir saņēmis naudas sodu 1,500 eiro apmērā.
Nodokļu konsultants saņēma naudas sodu 20,000 10,000 eiro, no kuriem XNUMX XNUMX eiro bija nosacīta, par to, ka tīši neziņoja par neparastu darījumu. Jau gadījies, ka no sava biroja izņemts advokāts un notārs. Tomēr šīs smagās sankcijas galvenokārt ir Wwft tīša pārkāpuma rezultāts. Tomēr faktiski mazs naudas sods, brīdinājums vai nosaukums nenozīmē, ka sankcija nav pieredzēta tik smaga. Galu galā sankcijas var tikt publiskotas, radot “nosaukšanas un kaunināšanas” kultūru, kas noteikti nenāks par labu biznesam.
Secinājumi
Wwft ir izrādījies neaizstājams, bet sarežģīts noteikumu kopums. Īpaši klienta izmeklēšana prasa dažas darbības, galvenokārt liekot fokusēt uzmanību no faktiskā biznesa un, pats galvenais, klienta, laika un naudas zaudēšanas, nevis pēdējā vietā sarūgtinātos klientus. Līdz šim sodi tika turēti mazi, neskatoties uz iespēju, ka šie sodi var sasniegt milzīgu augstumu. Nosaukšana un apkaunošana tomēr ir arī faktors, kas noteikti var spēlēt lielu lomu. Neskatoties uz to, šķiet, ka Wwft sasniedz savus mērķus, lai gan ceļš uz atbilstību ir pilns ar šķēršļiem, papīru kalniem, atbaidošām atriebībām un brīdinājuma šāvieniem.
Beidzot
Ja pēc šī raksta izlasīšanas jums rodas vēl kādi jautājumi vai komentāri, lūdzu, sazinieties ar mr. Rūbija van Kersbergena, zvērināta advokāte plkst Law & More caur ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl vai zvērinātu advokātu Tomu Mīvisu Law & More pa e-pastu tom.meevis@lawandmore.nl vai zvaniet mums pa tālruni +31 (0)40-3690680.