Ievads
Mūsu sabiedrībā, kas strauji attīstās, kriptovalūta kļūst arvien populārāka. Pašlaik ir daudz kriptovalūtu veidu, piemēram, Bitcoin, Ethereum un Litecoin. Kriptovalūtas ir tikai digitālas, un valūtas un tehnoloģijas tiek aizsargātas, izmantojot blokķēdes tehnoloģiju. Šī tehnoloģija droši reģistrē katru darījumu vienuviet. Neviens nekontrolē blokķēdi, jo šīs ķēdes ir decentralizētas visos datoros, kuriem ir kriptovalūtas maciņš.
Blockchain tehnoloģija nodrošina arī kriptovalūtas lietotāju anonimitāti. Kontroles trūkums un lietotāju anonimitāte varētu radīt zināmus riskus uzņēmējiem, kuri vēlas savā uzņēmumā izmantot kriptovalūtu. Šis raksts ir mūsu iepriekšējā raksta turpinājums, "Kriptovalūta: revolucionāras tehnoloģijas juridiskie aspekti". Lai gan šis iepriekšējais raksts galvenokārt pievērsās kriptovalūtas vispārējiem juridiskajiem aspektiem, šajā rakstā uzmanība tiek koncentrēta uz riskiem, ar kuriem uzņēmumu īpašnieki var saskarties, strādājot ar kriptovalūtu, un atbilstības nozīmi.
Aizdomas par naudas atmazgāšanu
Kaut arī kriptovalūta iegūst popularitāti, Nīderlandē un pārējā Eiropā tā joprojām netiek regulēta. Likumdevēji strādā pie sīki izstrādātu noteikumu ieviešanas, taču tas būs ilgs process. Tomēr Nīderlandes nacionālās tiesas jau ir pieņēmušas vairākus spriedumus lietās par kriptovalūtu. Lai arī daži lēmumi attiecās uz kriptovalūtas juridisko statusu, vairums lietu ietilpa kriminālajā spektrā. Naudas atmazgāšanai bija liela loma šajos spriedumos.
Nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana ir aspekts, kas jāņem vērā, lai nodrošinātu, ka jūsu organizācija neietilpst Nīderlandes Kriminālkodeksa darbības jomā. Saskaņā ar Nīderlandes noziedznieku naudas atmazgāšana ir sodāma darbība likums. Tas ir noteikts Nīderlandes Kriminālkodeksa 420.bis, 420.ter un 420.pantā. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija tiek pierādīta, ja persona slēpj kādas noteiktas preces faktisko būtību, izcelsmi, atsavināšanu vai pārvietošanu vai slēpj, kas ir preces labuma guvējs vai turētājs, apzinoties, ka prece ir iegūta noziedzīgu darbību rezultātā.
Pat tad, ja persona nepārprotami neapzinājās faktu, ka prece iegūta no noziedzīgām darbībām, bet varēja pamatoti pieņemt, ka tas tā ir, viņa var tikt atzīta par vainīgu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā. Par šīm darbībām var sodīt ar brīvības atņemšanu uz laiku līdz četriem gadiem (par noziedzīgās izcelsmes apzināšanos), ar brīvības atņemšanu uz laiku līdz vienam gadam (par pamatotu pieņēmumu) vai ar naudas sodu līdz 67.000 23 eiro. Tas ir noteikts Nīderlandes Kriminālkodeksa XNUMX. pantā. Persona, kura ieradusies legalizēt naudu, var pat tikt sodīta ar cietumsodu līdz sešiem gadiem.
Zemāk ir daži piemēri, kuros Nīderlandes tiesas nodeva kriptovalūtas izmantošanu:
- Bija gadījums, kad persona tika apsūdzēta naudas atmazgāšanā. Viņš saņēma naudu, kas tika iegūta, konvertējot bitcoinus par fiat naudu. Šie bitcoīni tika iegūti caur tumšo tīmekli, kurā tiek slēptas lietotāju IP adreses. Izmeklējumi parādīja, ka tumšais internets tiek izmantots gandrīz tikai nelegālu preču tirdzniecībai, par kurām jāmaksā ar bitcoiniem. Tāpēc tiesa uzskatīja, ka bitkoīni, kas iegūti, izmantojot tumšo tīmekli, ir noziedzīgas izcelsmes. Tiesa paziņoja, ka aizdomās turētais saņēmis naudu, kas iegūta, konvertējot noziedzīgas izcelsmes bitkoinus par fiat naudu. Aizdomās turētais zināja, ka bitkoini bieži ir noziedzīgas izcelsmes. Tomēr viņš neizmeklēja iegūtās fiat naudas izcelsmi. Tāpēc viņš apzināti ir pieņēmis ievērojamo iespēju, ka saņemtā nauda tika iegūta nelikumīgu darbību rezultātā. Viņš tika notiesāts par naudas atmazgāšanu. [1]
- Šajā gadījumā Fiskālās informācijas un izmeklēšanas dienests (holandiešu valodā: FIOD) sāka izmeklēšanu par bitcoīnu tirgotājiem. Aizdomās turamais šajā gadījumā tirgotājiem sniedza bitkoinus un konvertēja tos uz fiat naudu. Aizdomās turētais izmantoja tiešsaistes maku, uz kura tika noguldīts liels daudzums bitkoīnu, kurš tika iegūts no tumšā tīmekļa. Kā minēts iepriekš, tiek pieņemts, ka šie bitkoīni ir nelikumīgas izcelsmes. Aizdomās turētais atteicās sniegt paskaidrojumus par bitkoīnu izcelsmi. Tiesa paziņoja, ka aizdomās turētais labi pārzina bitkoīnu nelikumīgo izcelsmi, jo viņš devās pie tirgotājiem, kuri garantē savu klientu anonimitāti un lūdz par šo pakalpojumu augstu komisiju. Tāpēc tiesa paziņoja, ka aizdomās turētā nodoms var tikt pieņemts. Viņš tika notiesāts par naudas atmazgāšanu. [2]
- Nākamā lieta attiecas uz Nīderlandes banku ING. ING noslēdza banku līgumu ar bitcoin tirgotāju. Kā bankai ING ir noteiktas uzraudzības un izmeklēšanas saistības. Viņi atklāja, ka viņu klients izmantoja naudas naudu, lai nopirktu bitcoinus trešajām personām. ING izbeidza viņu attiecības, jo skaidrā naudā veikto maksājumu izcelsmi nevar pārbaudīt un naudu, iespējams, varēja iegūt nelikumīgu darbību rezultātā. ING uzskatīja, ka viņi vairs nespēj izpildīt savas KYC saistības, jo viņi nevarēja garantēt, ka viņu konti netiek izmantoti naudas atmazgāšanai, un izvairīties no integritātes riskiem. Tiesa paziņoja, ka ING klientam nepietika, lai pierādītu, ka naudas nauda ir likumīga. Tādēļ ING ļāva izbeigt banku attiecības [3].
Šie spriedumi liecina, ka darbs ar kriptovalūtu var radīt risku, kad tiek ievērota atbilstība. Ja kriptovalūtas izcelsme nav zināma un valūta var būt iegūta no tumšā tīmekļa, var viegli rasties aizdomas par naudas atmazgāšanu.
Atbilstība
Tā kā kriptovalūta vēl nav regulēta un ir nodrošināta anonimitāte darījumos, tā ir pievilcīgs maksāšanas līdzeklis, ko izmantot noziedzīgām darbībām. Tāpēc Nīderlandē kriptovalūtai ir sava veida negatīva nozīme. To parāda arī fakts, ka Nīderlandes finanšu pakalpojumu un tirgu iestāde neiesaka tirgoties ar kriptovalūtām. Viņi norāda, ka kriptovalūtu izmantošana rada riskus saistībā ar ekonomiskiem noziegumiem, jo var viegli notikt naudas atmazgāšana, maldināšana, krāpšana un manipulācijas.
[4] Tas nozīmē, ka, strādājot ar kriptovalūtu, jums ir ļoti precīzi jāievēro atbilstība. Jums ir jāspēj pierādīt, ka saņemtā kriptovalūta nav iegūta nelikumīgu darbību rezultātā. Jums ir jāspēj pierādīt, ka patiešām izpētījāt saņemtās kriptovalūtas izcelsmi. Tas var izrādīties sarežģīti cilvēkiem, kuri izmanto kriptovalūtu, un bieži vien nav identificējami. Ļoti bieži, kad Nīderlandes tiesai ir spriedums par kriptovalūtu, tas ir noziedzības spektrā.
Šobrīd varas iestādes aktīvi neuzrauga kriptovalūtu tirdzniecību. Tomēr viņu uzmanība tiek pievērsta kriptovalūtai. Tāpēc, ja uzņēmumam ir attiecības ar kriptovalūtu, iestādes būs īpaši modras. Iestādes, iespējams, vēlēsies uzzināt, kā tiek iegūta kriptovalūta un kāda ir valūtas izcelsme. Ja nevarēsiet pareizi atbildēt uz šiem jautājumiem, var rasties aizdomas par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju vai citiem noziedzīgiem nodarījumiem un var tikt uzsākta izmeklēšana par jūsu organizāciju.
Kriptovalūtas regulēšana
Kā minēts iepriekš, kriptovalūta vēl nav regulēta. Tomēr kriptovalūtu tirdzniecība un izmantošana, iespējams, tiks stingri regulēta, jo kriptovalūta rada noziedzīgus un finansiālus riskus. Kriptovalūtas regulējums ir sarunu temats visā pasaulē. Starptautiskais Valūtas fonds (Apvienoto Nāciju Organizācijas organizācija, kas strādā pie globālas monetārās sadarbības, finanšu stabilitātes nodrošināšanas un starptautiskās tirdzniecības veicināšanas) aicina veikt globālu koordināciju kriptovalūtu jomā, jo brīdināja gan par finanšu, gan noziedzīgiem riskiem.
[5] Eiropas Savienība apspriež, vai regulēt vai uzraudzīt kriptovalūtas, lai gan tās vēl nav izveidojušas īpašus tiesību aktus. Turklāt kriptovalūtas regulējums ir diskusiju objekts vairākās atsevišķās valstīs, piemēram, Ķīnā, Dienvidkorejā un Krievijā. Šīs valstis veic vai vēlas veikt pasākumus, lai izveidotu noteikumus attiecībā uz kriptovalūtām. Nīderlandē Finanšu pakalpojumu un tirgu iestāde ir norādījusi, ka ieguldījumu sabiedrībām ir vispārējs rūpības pienākums, kad tās piedāvā Bitcoin nākotnes līgumus privātajiem investoriem Nīderlandē.
Tas nozīmē, ka šīm ieguldījumu sabiedrībām ir jārūpējas par savu klientu interesēm profesionāli, godīgi un godīgi[6]. Globālā diskusija par kriptovalūtas regulējumu liecina, ka daudzas organizācijas uzskata, ka ir nepieciešams izveidot vismaz kaut kādu likumdošanu.
Secinājumi
Var droši teikt, ka kriptovalūta strauji attīstās. Tomēr šķiet, ka cilvēki aizmirst, ka tirdzniecība un šo valūtu izmantošana var radīt zināmus riskus. Pirms jūs to zināt, attiecībā uz kriptovalūtu jūs varat iekļauties Nīderlandes Kriminālkodeksa darbības jomā. Šīs valūtas bieži tiek saistītas ar noziedzīgām darbībām, īpaši ar naudas atmazgāšanu. Tāpēc atbilstība ir ļoti svarīga uzņēmumiem, kuri nevēlas tikt saukti pie kriminālatbildības par noziedzīgiem nodarījumiem.
Liela nozīme šajā ziņā ir zināšanām par kriptovalūtu izcelsmi. Tā kā kriptovalūtai ir zināmā mērā negatīva pieskaņa, valstis un organizācijas diskutē par to, vai izveidot vai nē noteikumus attiecībā uz kriptovalūtu. Lai gan dažas valstis jau ir veikušas pasākumus regulējuma virzienā, var paiet zināms laiks, līdz tiks panākts regulējums visā pasaulē. Tāpēc uzņēmumiem ir ļoti svarīgi būt uzmanīgiem, strādājot ar kriptovalūtu, un noteikti pievērst uzmanību atbilstībai.
Sazināties
Ja jums ir jautājumi vai komentāri pēc šī raksta izlasīšanas, lūdzu, sazinieties ar Ruby van Kersbergen, advokātu pa e-pastu Law & More via ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl, or Tom Meevis, an attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, or call +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, “Reële kriptonauda, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Ziņojums Fintech un finanšu pakalpojumi: sākotnējie apsvērumi, Starptautiskais valūtas fonds 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, “Bitcoin Futures: AFM op”, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.