Nīderlandes naudas atmazgāšana un terorisma finansēšana…

Izskaidrots Nīderlandes nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un teroristu finansēšanas novēršanas akts

2018. gada pirmajā augustā desmit gadus ir spēkā Nīderlandes nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un teroristu finansēšanas novēršanas akts (holandiešu: Wwft). Wwft galvenais mērķis ir uzturēt finanšu sistēmu tīru; Likuma mērķis ir novērst finanšu sistēmas izmantošanu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un teroristu finansēšanas mērķiem. Nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana nozīmē, ka nelikumīgi iegūtie aktīvi tiek legalizēti, lai aizēnotu nelegālo izcelsmi. Terorisma finansēšana notiek, kad kapitāls tiek izmantots teroristu darbību atvieglošanai. Saskaņā ar Wwft teikto, organizācijām ir pienākums ziņot par neparastiem darījumiem. Šie ziņojumi veicina naudas atmazgāšanas un teroristu finansēšanas atklāšanu un saukšanu pie atbildības par tiem. Wwft ir liela ietekme uz organizācijām, kas darbojas Nīderlandē. Organizācijām aktīvi jāveic pasākumi, lai novērstu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu un teroristu finansēšanu. Šajā rakstā tiks apskatīts, kuras iestādes ietilpst Wwft darbības jomā, kādi pienākumi šīm institūcijām ir saskaņā ar Wwft un kādas ir sekas, ja iestādes neievēro Wwft.

1. Iestādes, kas ietilpst Wwft darbības jomā

Dažām iestādēm ir pienākums ievērot Wwft noteikumus. Lai novērtētu, vai iestāde ir pakļauta Wwft, tiek pārbaudīts iestādes tips un iestādes veiktās darbības. Iestādei, uz kuru attiecas Wwft, var būt jāpieprasa veikt klienta uzticamības pārbaudi vai ziņot par darījumu. Uz šādām institūcijām var attiekties Wwft:

• preču pārdevēji;
• starpnieki preču pirkšanā un pārdošanā;
• nekustamo īpašumu vērtētāji;
• nekustamā īpašuma aģenti un starpnieki nekustamā īpašuma jomā;
• lombardu operatori un dzīvesvietas nodrošinātāji;
• finanšu institūcijas;
• neatkarīgi profesionāļi. [1]

Preču pārdevēji

Preču pārdevējiem ir pienākums veikt klienta uzticamības pārbaudi, kad pārdodamo preču cena sasniedz 15,000 25,000 eiro vai vairāk un šis maksājums tiek veikts skaidrā naudā. Nav svarīgi, vai maksājums notiek noteiktā vai uzreiz. Ja, pārdodot noteiktas preces, piemēram, kuģus, transporta līdzekļus un dārglietas, maksā skaidrā naudā XNUMX XNUMX eiro vai vairāk, pārdevējam vienmēr jāziņo par šo darījumu. Ja maksājums netiek veikts skaidrā naudā, Wwft saistības nav. Tomēr skaidras naudas iemaksa pārdevēja bankas kontā tiek uzskatīta par maksājumu skaidrā naudā.

Starpnieki preču pirkšanā un pārdošanā

Ja jūs veicat starpniecību noteiktu preču pirkšanā vai pārdošanā, jūs esat pakļauts Wwft un jums ir pienākums veikt klienta uzticamības pārbaudi. Tas ietver transportlīdzekļu, kuģu, juvelierizstrādājumu, mākslas priekšmetu un senlietu pārdošanu un iegādi. Nav svarīgi, cik liela ir maksājamā cena un vai cena tika samaksāta skaidrā naudā. Ja notiek darījums ar skaidras naudas summu, kas ir vismaz 25,000 XNUMX euro, par šo darījumu vienmēr jāziņo.

Nekustamā īpašuma vērtētāji

Kad vērtētājs novērtē nekustamo īpašumu un atklāj neparastus faktus un apstākļus, kas var attiekties uz nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu vai teroristu finansēšanu, par šo darījumu jāziņo. Tomēr vērtētājiem nav pienākuma veikt klienta uzticamības pārbaudi.

Nekustamā īpašuma aģenti un starpnieki nekustamā īpašuma jomā

Personas, kas veic starpniecību nekustamā īpašuma pirkšanā un pārdošanā, ir pakļautas Wwft, un katram uzdevumam ir jāveic klienta uzticamības pārbaude. Pienākums veikt klienta uzticamības pārbaudi attiecas arī uz klienta darījuma partneri. Ja ir aizdomas, ka darījums var būt saistīts ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu vai terorisma finansēšanu, par šo darījumu jāziņo. Tas attiecas arī uz darījumiem, kuros skaidrā naudā tiek saņemta summa 15,000 XNUMX eiro vai vairāk. Nav svarīgi, vai šī summa paredzēta nekustamā īpašuma aģentam vai trešajai personai.

Lombardu operatori un dzīvesvietas nodrošinātāji

Lombarda operatoriem, kuri piedāvā profesionālas vai biznesa ķīlas, katram darījumam jāveic klienta uzticamības pārbaude. Ja darījums ir neparasts, par šo darījumu jāziņo. Tas attiecas arī uz visiem darījumiem, kuru summa ir 25,000 XNUMX eiro vai vairāk. Dzīvesvietas pakalpojumu sniedzējiem, kuri adresi vai pasta adresi dara pieejamu trešajām personām uz uzņēmējdarbības vai profesionāla pamata, jāveic arī klienta uzticamības pārbaude katram klientam. Ja ir aizdomas, ka, iespējams, pastāv nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana vai teroristu finansēšana, nodrošinot dzīvesvietu, par darījumu jāziņo.

Finanšu institūcijas

Finanšu iestādes ir bankas, valūtas maiņas punkti, kazino, trasta biroji, ieguldījumu iestādes un daži apdrošinātāji. Šīm institūcijām vienmēr jāveic klienta uzticamības pārbaude, un tām jāziņo par neparastiem darījumiem. Tomēr bankām var attiekties atšķirīgi noteikumi.

Neatkarīgi profesionāļi

Neatkarīgo profesionāļu kategorijā ietilpst šādas personas: notāri, juristi, grāmatveži, nodokļu konsultanti un administratīvie biroji. Šīm profesionālajām grupām jāveic klienta uzticamības pārbaude un jāziņo par neparastiem darījumiem.

Uz Wwft var attiekties arī iestādes vai profesionāļi, kas neatkarīgi veic profesionālas darbības, kas atbilst iepriekšminēto institūciju veiktajām darbībām. Tas var ietvert šādas aktivitātes:

• uzņēmumu konsultēšana par kapitāla struktūru, biznesa stratēģiju un ar to saistītajām darbībām;
• konsultācijas un pakalpojumu sniegšana uzņēmumu apvienošanās un pārņemšanas jomā;
• uzņēmējsabiedrību vai juridisku personu dibināšana vai vadīšana;
• uzņēmumu, juridisko personu vai uzņēmumu akciju pirkšana vai pārdošana;
• pilnīga vai daļēja uzņēmumu vai juridisko personu iegāde;
• ar nodokļiem saistītas darbības.

Lai noteiktu, vai iestāde ir pakļauta Wwft, ir svarīgi paturēt prātā tās iestādes veiktās darbības. Ja iestāde sniedz tikai informāciju, iestāde principā nav pakļauta Wwft. Ja iestāde klientiem piedāvā konsultācijas, šī iestāde var tikt pakļauta Wwft. Tomēr starp informācijas sniegšanu un konsultāciju sniegšanu ir zema robeža. Pirms iestādes slēdz biznesa līgumu ar klientu, jāveic arī obligātā klienta uzticamības pārbaude. Kad iestāde sākotnēji domā, ka klientam ir jāsniedz tikai informācija, bet vēlāk izrādās, ka ir arī sniegti vai jāsniedz konsultācijas, netiek izpildīts pienākums veikt iepriekšēju klienta uzticamības pārbaudi. Ir arī ļoti riskanti sadalīt iestādes darbību aktivitātēs, kas ir pakļautas Wwft, un darbībās, kuras nav pakļautas WWft, jo robeža starp šīm darbībām ir ļoti neskaidra. Turklāt var būt arī tā, ka atsevišķas darbības nav pakļautas Wwft, bet ka šīs darbības ir saistītas ar Wwft saistībām, kad tās tiek apvienotas. Tāpēc ir svarīgi iepriekš noteikt, vai jūsu iestāde ir pakļauta Wwft.

Noteiktos apstākļos uz iestādi drīzāk var attiekties Nīderlandes Uzticības biroja uzraudzības likums (Wtt), nevis Wwft. Wtt satur stingrākas prasības attiecībā uz klientu uzticamības pārbaudi, un iestādēm, uz kurām attiecas Wtt, ir nepieciešama atļauja, lai veiktu savas darbības. Saskaņā ar Wtt teikto, iestādes, kas nodrošina pastāvīgo dzīvesvietu un veic arī papildu darbības, ir pakļautas Wtt. Šīs papildu darbības ietver juridisku konsultāciju sniegšanu, nodokļu deklarāciju kopšanu, darbību veikšanu attiecībā uz gada pārskatu sastādīšanu, novērtēšanu un uzraudzību vai administrācijas uzturēšanu vai direktora iegūšanu korporācijai vai juridiskai personai. Praksē dzīvesvietas nodrošināšanu un papildu darbību veikšanu bieži pārvalda divas dažādas iestādes, lai pārliecinātos, ka šīs iestādes neietilpst Wtt darbības jomā. Tomēr tas vairs nebūs iespējams, kad stāsies spēkā grozītais Wtt. Pēc šī likumdošanas grozījuma stāšanās spēkā Wtt būs pakļauta arī institūcijām, kas veic pastāvīgās dzīvesvietas pierādīšanu un papildu darbību veikšanu starp divām iestādēm. Tas attiecas uz institūcijām, kuras pašas veic papildu darbības, bet klientus novirza uz citu iestādi, lai sniegtu vai uzturētos (vai otrādi), kā arī iestādes, kas darbojas kā starpnieki, sazinoties ar klientu ar dažādām pusēm, kuras var nodrošināt pastāvīgu dzīvesvietu un var veikt papildu aktivitātes. [2] Ir svarīgi, lai iestādes iegūtu labu pārskatu par savu darbību, lai noteiktu, kurš likums uz tām attiecas.

2. Klienta uzticamības pārbaude

Pēc Wwft domām, iestādei, kas ir pakļauta Wwft, jāveic klienta uzticamības pārbaude. Klienta uzticamības pārbaude jāveic pirms iestāde slēdz biznesa līgumu ar klientu un pirms pakalpojumu sniegšanas. Klientu uzticamības pārbaude cita starpā nozīmē, ka iestādei jāpieprasa savu klientu identitāte, jāpārbauda šī informācija, tā jāreģistrē un jāsaglabā piecus gadus.

Klientu uzticamības pārbaude saskaņā ar Wwft ir vērsta uz risku. Tas nozīmē, ka iestādei ir jāuzņemas riski attiecībā uz sava uzņēmuma raksturu un lielumu, kā arī riski, kas saistīti ar konkrētām biznesa attiecībām vai darījumiem. Pienācīgas pārbaudes intensitātei jāatbilst šiem riskiem. [3] Wwft ietver trīs klienta uzticamības līmeņus: standarta, vienkāršotu un uzlabotu. Pamatojoties uz riskiem, iestādei jānosaka, kura no iepriekšminētajām klientu uzticamības pārbaudēm jāveic. Papildus uz risku balstītai klienta uzticamības pārbaudes interpretācijai, kas jāveic standarta gadījumos, riska novērtējums var izrādīties arī iemesls vienkāršotas vai uzlabotas klienta uzticamības pārbaudes veikšanai. Novērtējot riskus, jāņem vērā šādi aspekti: klienti, valstis un ģeogrāfiskie iemesli, kur iestāde darbojas, un piegādātie produkti un pakalpojumi [4].

Wwft nenorāda, kuri pasākumi iestādēm jāveic, lai līdzsvarotu klienta uzticamības pārbaudi ar darījuma jutīgumu pret risku. Tomēr iestādēm ir svarīgi izveidot uz risku balstītas procedūras, lai noteiktu, ar kādu intensitāti jāveic klienta uzticamības pārbaude. Piemēram, var īstenot šādus pasākumus: riska matricas izveidošana, riska politikas vai profila formulēšana, klientu pieņemšanas procedūru uzstādīšana, iekšējās kontroles pasākumu veikšana vai šo pasākumu kombinācija. Turklāt ieteicams veikt failu pārvaldību un reģistrēt visus darījumus un atbilstošos riska novērtējumus. Atbildīgā iestāde, kas attiecas uz Wwft, Finanšu izlūkošanas vienība (FIU), var lūgt iestādi noteikt un novērtēt riskus saistībā ar naudas atmazgāšanu un teroristu finansēšanu. Iestādei ir pienākums izpildīt šādu lūgumu. [5] Wwft satur arī norādes, kas norāda, ar kādu intensitāti klienta uzticamības pārbaude jāveic.

2.1. Standarta klienta uzticamības pārbaude

Parasti iestādēm jāveic standarta klientu uzticamības pārbaude. Šī likumības pārbaude sastāv no šādiem elementiem:

• klienta identitātes noteikšana, pārbaude un reģistrēšana;
• patiesā labuma guvēja īpašnieka (UBO) identitātes noteikšana, pārbaude un reģistrēšana;
• cesijas vai darījuma mērķa un veida noteikšana un reģistrēšana.

Klienta identitāte

Lai zinātu, kam tiek sniegti pakalpojumi, pirms iestāde sāk sniegt pakalpojumus, ir jānosaka klienta identitāte. Lai identificētu klientu, klientam ir jāprasa viņa identitātes dati. Pēc tam ir jāpārbauda klienta identitāte. Fiziskai personai šo pārbaudi var veikt, pieprasot pases, vadītāja apliecības vai personas apliecības oriģinālu. Klientiem, kas ir juridiskas personas, jāpieprasa iesniegt izrakstu no tirdzniecības reģistra vai citus ticamus dokumentus vai datus, kas ir ierasti starptautiskajā satiksmē. Pēc tam iestādei šī informācija jāsaglabā piecus gadus.

Identitāte UBO

Ja klients ir juridiska persona, personālsabiedrība, fonds vai trasta fonds, UBO ir jāidentificē un jāpārbauda. Juridiskas personas UBO ir fiziska persona, kas:

• klienta kapitālā ir vairāk nekā 25% līdzdalības; vai
• var izmantot 25% vai vairāk akciju vai balsstiesību klienta akcionāru kopsapulcē; vai
• var reāli kontrolēt klientu; vai
• ir ieguvējs vismaz 25% no fonda vai trasta aktīviem; vai
• ir īpaša kontrole pār 25% vai vairāk klientu aktīvu.

Personālsabiedrības UBO ir fiziska persona, kurai pēc personālsabiedrības izbeigšanas ir tiesības uz 25% vai lielāku aktīvu daļu vai 25% vai vairāk peļņas daļu. Ar uzticību ir jāidentificē regulators (-i) un pilnvarnieks (-i).

Kad tiek noteikta UBO identitāte, šī identitāte ir jāpārbauda. Iestādei jānovērtē riski saistībā ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu un teroristu finansēšanu; UBO pārbaudei jānotiek atbilstoši šiem riskiem. To sauc par pārbaudi, kas balstīta uz risku. Pats pamatīgākais pārbaudes veids ir ar pamatā esošu dokumentu, piemēram, aktu, līgumu un reģistrāciju publiskos reģistros vai citiem ticamiem avotiem, noteikšana, vai attiecīgajam UBO ir atļauts 25% vai vairāk. Šo informāciju var pieprasīt, ja pastāv liels risks saistībā ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu un teroristu finansēšanu. Ja ir zems risks, iestāde var likt klientam parakstīt UBO deklarāciju. Parakstot šo deklarāciju, klients apstiprina UBO identitātes pareizību.

Cesijas vai darījuma mērķis un veids

Iestādēm jāveic pētījums par iecerēto biznesa attiecību vai darījuma pamatojumu un mērķi. Tam būtu jānovērš iestāžu pakalpojumu izmantošana naudas atmazgāšanai vai terorisma finansēšanai. Izmeklēšanai par cesijas vai darījuma būtību jābūt balstītai uz risku. [6] Kad cesijas vai darījuma veids ir noteikts, tas jāreģistrē reģistrā.

2.2. Vienkāršota klienta uzticamības pārbaude

Ir arī iespējams, ka iestāde ievēro Wwft, veicot vienkāršotu klienta uzticamības pārbaudi. Kā jau tika apspriests, klienta uzticamības pārbaudes veikšanas intensitāte tiks noteikta, pamatojoties uz riska analīzi. Ja šī analīze parāda, ka nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un teroristu finansēšanas risks ir zems, var veikt vienkāršotu klienta uzticamības pārbaudi. Saskaņā ar Wwft teikto, vienkāršota klienta uzticamības pārbaude katrā ziņā ir pietiekama, ja klients ir banka, dzīvības apdrošinātājs vai cita finanšu iestāde, biržas sarakstā iekļauts uzņēmums vai ES valdības iestāde. Šādos gadījumos ir jānosaka un jāreģistrē tikai klienta identitāte un darījuma mērķis un veids, kā aprakstīts 2.1. Klienta pārbaude un UBO identifikācija un verifikācija šajā gadījumā nav nepieciešama.

2.3. Uzlabota klientu uzticamības pārbaude

Var būt arī tā, ka jāveic pastiprināta klienta uzticamības pārbaude. Tas attiecas uz gadījumiem, kad naudas atmazgāšanas un teroristu finansēšanas risks ir augsts. Pēc Wwft domām, pastiprināta klienta uzticamības pārbaude jāveic šādās situācijās:

• iepriekš ir aizdomas par palielinātu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas vai teroristu finansēšanas risku;
• klients fiziski neatrodas identifikācijas laikā;
• klients vai UBO ir politiski pakļauta persona.

Aizdomas par palielinātu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas vai teroristu finansēšanas risku

Ja riska analīze rāda, ka pastāv augsts nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un terorisma finansēšanas risks, jāveic pastiprināta klienta uzticamības pārbaude. Šo pastiprināto klienta uzticamības pārbaudi, piemēram, var veikt, klientam pieprasot labas izturēšanās sertifikātu, tālāk izpētot direktoru padomes un pilnvaroto iestāžu funkcijas un funkcijas vai arī izpētot līdzekļu izcelsmi un galamērķi, ieskaitot bankas pieprasījumu. paziņojumi. Veicamie pasākumi ir atkarīgi no situācijas.

Klients fiziski neatrodas identifikācijas laikā

Ja klients fiziski neatrodas identificēšanas laikā, tas rada lielāku naudas atmazgāšanas un teroristu finansēšanas risku. Tādā gadījumā jāveic pasākumi, lai kompensētu šo īpašo risku. Wwft norāda, kurām iespējām iestādēm ir jākompensē risks:

• klienta identificēšana, pamatojoties uz papildu dokumentiem, datiem vai informāciju (piemēram, pases vai apostiļu notariāli apstiprinātu kopiju);
• iesniegto dokumentu autentiskuma novērtēšana;
• nodrošinot, ka pirmais maksājums, kas saistīts ar biznesa attiecībām vai darījumu, tiek veikts uz klienta konta rēķina vai uz tā rēķina bankā, kura juridiskā adrese ir dalībvalstī, vai bankā noteiktā valstī, kam ir licence uzņēmējdarbības veikšanai šajā štatā.

Ja tiek veikts identifikācijas maksājums, mēs runājam par atvasinātu identifikāciju. Tas nozīmē, ka iestāde var izmantot datus, kas iegūti no iepriekš veiktas klienta uzticamības pārbaudes. Atvasināta identifikācija ir atļauta, jo banka, kurā notiek identifikācijas maksājums, ir arī iestāde, kas ir pakļauta Wwft vai līdzīgai uzraudzībai citā dalībvalstī. Parasti klientu jau identificē banka, veicot šo identifikācijas maksājumu.

Klients vai UBO ir politiski pakļauta persona

Politiski pakļautas personas (PEP) ir personas, kas ieņem ievērojamu politisku stāvokli Nīderlandē vai ārvalstīs vai ir bijušas šādas amatā pirms viena gada, un

• dzīvo ārzemēs (neatkarīgi no tā, vai viņiem ir vai nav Nīderlandes pilsonība vai cita pilsonība);

OR

• dzīvo Nīderlandē, bet nav Nīderlandes pilsonības.

Tas, vai persona ir PEP, ir jāizmeklē gan klientam, gan jebkuram klienta UBO. Jebkurā gadījumā PEP ir šādas personas:

• valstu vadītāji, valdību vadītāji, ministri un valsts sekretāri;
• parlamentārieši;
• augsto tiesu iestāžu locekļi;
• centrālo banku revīzijas biroju un valdes locekļi;
• vēstnieki, advokāti un vecākie armijas virsnieki;
• gan izpildvaras, gan uzraudzības pārvaldes institūciju locekļi;
• valsts uzņēmumu orgāni;
• iepriekšminēto personu tiešie ģimenes locekļi vai tuvākie līdzgaitnieki. [7]

Ja tiek iesaistīts PEP, iestādei būtu jāapkopo un jāpārbauda vairāk datu, lai pietiekami mazinātu un kontrolētu lielo noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un teroristu finansēšanas risku. [8]

3. Ziņošana par neparastu darījumu

Kad klienta uzticamības pārbaude ir pabeigta, iestādei jānosaka, vai ierosinātais darījums ir neparasts. Ja tas tā ir un varētu būt saistīta ar naudas atmazgāšanu vai teroristu finansēšanu, par darījumu jāziņo.

Ja klienta uzticamības pārbaude nesniedza likumā noteiktos datus vai ja ir norādes uz līdzdalību noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā vai teroristu finansēšanā, par darījumu jāziņo FIU. Tas ir saskaņā ar Wwft. Nīderlandes iestādes ir izveidojušas subjektīvas un objektīvas norādes, uz kuru pamata iestādes var noteikt, vai notiek neparasts darījums. Ja tiek apspriests kāds no rādītājiem, tiek pieņemts, ka darījums ir neparasts. Par šo darījumu pēc iespējas ātrāk jāpaziņo FIU. Ir noteikti šādi rādītāji:

Subjektīvie rādītāji

1. Darījums, kurā iestādei ir pamats uzskatīt, ka tas var būt saistīts ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu vai teroristu finansēšanu. Finanšu darbības darba grupa ir noteikusi arī dažādas riska valstis.

Objektīvie rādītāji

1. Par darījumiem, par kuriem tiek ziņots policijai vai prokuratūrai saistībā ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu vai teroristu finansēšanu, jāziņo arī FIU; galu galā pastāv pieņēmums, ka šie darījumi var būt saistīti ar naudas atmazgāšanu un teroristu finansēšanu.
2. Darījums, ko veic (juridiska) persona vai kas dzīvo tās (juridiskas) personas labā, kuras dzīvesvieta vai juridiskā adrese ir valstī, kura ar ministrijas noteikumiem noteikta kā valsts ar stratēģiskiem trūkumiem nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un terorisma finansēšanas novēršanā.
3. Darījums, kurā viens vai vairāki transportlīdzekļi, kuģi, mākslas priekšmeti vai rotaslietas tiek pārdotas par (daļēju) skaidras naudas samaksu, kurā skaidrā naudā maksājamā summa ir vismaz 25,000 XNUMX euro.
4. Darījums par summu 15,000 XNUMX euro vai vairāk, kurā notiek skaidras naudas apmaiņa pret citu valūtu vai no mazām līdz lielām nomināliem.
5. Skaidras naudas iemaksa par summu 15,000 XNUMX eiro vai vairāk par labu kredītkartei vai priekšapmaksas maksāšanas līdzeklim.
6. Kredītkartes vai priekšapmaksas maksājuma instrumenta izmantošana saistībā ar darījumu par summu 15,000 XNUMX euro vai vairāk.
7. Darījums par summu EUR 15,000 XNUMX vai vairāk, kas samaksāta iestādē vai ar tās starpniecību skaidrā naudā, ar čekiem uzrādītāja priekšā, ar priekšapmaksas instrumentu vai ar līdzīgiem maksāšanas līdzekļiem.
8. Darījums, kura laikā lombards kontrolē preci vai vairākas preces, un summa, kuru lombards ir darījis pieejamu, ir vismaz 25,000 XNUMX euro.
9. Darījums par summu EUR 15,000 XNUMX vai vairāk, kas samaksāta iestādē vai caur to skaidrā naudā, ar čekiem, ar priekšapmaksas instrumentu vai ārvalstu valūtā.
10. Monētu, banknošu vai citu vērtslietu noguldīšana par summu 15,000 XNUMX euro vai vairāk.
11. Žiro maksājuma darījums par summu 15,000 XNUMX eiro vai vairāk.
12. Naudas pārskaitījums par summu EUR 2,000 vai vairāk, ja vien tas neattiecas uz naudas pārskaitījumu no iestādes, kas atstāj norēķinu par šo pārskaitījumu citai iestādei, kurai ir pienākums ziņot par neparastu darījumu, kas izriet no Wwft. [9]

Ne visi rādītāji attiecas uz visām iestādēm. Tas, kādi rādītāji attiecas uz iestādi, ir atkarīgs no iestādes veida. Ja viens no iepriekš aprakstītajiem darījumiem notiek noteiktā iestādē, tas tiek uzskatīts par neparastu darījumu. Par šo darījumu jāziņo FIU. FIU reģistrē ziņojumu kā neparastu darījumu pārskatu. Pēc tam FIU novērtē, vai neparastais darījums ir aizdomīgs, un tas ir jāizmeklē kriminālizmeklēšanas iestādei vai drošības dienestam.

4. Atlīdzība

Ja iestāde ziņo FIU par neparastu darījumu, šis ziņojums nozīmē atlīdzību. Saskaņā ar Wwft teikto, dati vai informācija, kas FIU labā ticībā sniegta ziņojuma kontekstā, nevar būt par pamatu izmeklēšanas vai kriminālvajāšanas sākšanai iestādē, kura ziņoja par aizdomām par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu. vai teroristu finansējumu no šīs iestādes puses. Turklāt šie dati nevar kalpot kā apsūdzība. Tas attiecas arī uz datiem, ko iestāde sniegusi FIU, pamatoti pieņemot, ka tas nozīmētu pienākuma sniegt ziņojumu no Wwft ievērošanu. Tas nozīmē, ka informāciju, ko iestāde ir sniegusi FIU saistībā ar ziņojumu par neparastu darījumu, nevar izmantot pret šo iestādi kriminālizmeklēšanā par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu vai teroristu finansēšanu. Šī atlīdzība attiecas arī uz personām, kas strādā iestādē, kura datus un informāciju ir sniegusi FIU. Ja godprātīgi ziņo par neparastu darījumu, tiek piešķirta kriminālatbildība.

Turklāt iestāde, kas ir paziņojusi par neparastu darījumu vai sniegusi papildu informāciju, pamatojoties uz Wwft, nav atbildīga par zaudējumiem, kas tam nodarīti trešajai pusei. Tas nozīmē, ka iestādi nevar saukt pie atbildības par zaudējumiem, kas klientam rodas ziņojuma par neparasto darījumu rezultātā. Tāpēc, izpildot pienākumu ziņot par neparastu darījumu, iestādei tiek piešķirta arī civiltiesiskā kompensācija. Šī civiltiesiskā kompensācija attiecas arī uz personām, kas strādā iestādē, kura ir paziņojusi par neparasto darījumu vai sniegusi informāciju FIU.

5. Citas saistības, kas izriet no Wwft

Papildus pienākumam veikt klienta uzticamības pārbaudi un ziņot FIU par neparastiem darījumiem, Wwft arī uzliek pienākumu ievērot konfidencialitāti un apmācīt iestādes.

Konfidencialitātes pienākums

Konfidencialitātes pienākums nozīmē, ka iestāde nevar nevienu informēt par ziņojumu FIU un par aizdomām, ka darījumā ir iesaistīta nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana vai teroristu finansēšana. Iestādei ir pat aizliegts par to informēt attiecīgo klientu. Iemesls tam ir tas, ka FIU sāks izmeklēšanu par neparasto darījumu. Konfidencialitātes pienākums ir paredzēts, lai liegtu pusēm, kuras tiek izmeklētas, iespēju, piemēram, rīkoties ar pierādījumiem.

Apmācības pienākums

Saskaņā ar Wwft teikto, iestādēm ir apmācības pienākums. Šis apmācības pienākums nozīmē, ka iestādes darbiniekiem jāzina Wwft noteikumi, ciktāl tas attiecas uz viņu pienākumu izpildi. Darbiniekiem arī jāspēj pareizi veikt klienta uzticamības pārbaudi un atpazīt neparastu darījumu. Lai to sasniegtu, ir jāveic periodiskas apmācības.

6. Wwft neievērošanas sekas

No Wwft izriet dažādas saistības: klienta uzticamības pārbaude, ziņošana par neparastiem darījumiem, konfidencialitātes pienākums un apmācības pienākums. Jāreģistrē un jāuzglabā arī dažādi dati, un iestādei jāveic pasākumi, lai samazinātu naudas atmazgāšanas un teroristu finansēšanas risku.

Ja iestāde nepilda iepriekš uzskaitītos pienākumus, tiks veikti pasākumi. Atkarībā no iestādes veida Wwft ievērošanas uzraudzību veic nodokļu iestādes / Wwft uzraudzības birojs, Nīderlandes Centrālā banka, Nīderlandes Finanšu tirgu pārvalde, Finanšu uzraudzības birojs vai Nīderlandes Advokātu asociācija. Šie uzraugi veic uzraudzības izmeklēšanu, lai pārbaudītu, vai iestāde pareizi ievēro Wwft noteikumus. Šajos pētījumos tiek novērtēts riska politikas izklāsts un esamība. Izmeklēšanas mērķis ir arī pārliecināties, ka iestādes faktiski ziņo par neparastiem darījumiem. Ja tiek pārkāpti Wwft noteikumi, uzraudzības iestādes ir pilnvarotas izdot rīkojumu, par kuru piemēro papildu sodu vai administratīvu naudas sodu. Viņiem ir arī iespēja uzdot iestādei ievērot noteiktu rīcību attiecībā uz iekšējo procedūru izstrādi un darbinieku apmācību.

Ja iestāde nav ziņojusi par neparastu darījumu, notiks Wwft pārkāpums. Nav svarīgi, vai neziņošana tika izdarīta apzināti vai nejauši. Ja iestāde pārkāpj Wwft, tas ir saistīts ar ekonomisku pārkāpumu saskaņā ar Nīderlandes likumu par ekonomisko pārkāpumu. FIU var arī veikt papildu izmeklējumus par iestādes ziņošanas praksi. Smagos gadījumos uzraudzības iestādes var pat ziņot par pārkāpumu Nīderlandes prokuroram, kurš pēc tam var sākt kriminālizmeklēšanu iestādē. Tad iestādei tiks ierosināta krimināllieta, jo tā nav ievērojusi Wwft noteikumus.

7. secinājums

Wwft ir likums, kas attiecas uz daudzām institūcijām. Tāpēc šīm institūcijām ir svarīgi zināt, kādi pienākumi tām jāizpilda, lai ievērotu Wwft. Klienta uzticamības pārbaude, ziņošana par neparastiem darījumiem, konfidencialitātes pienākums un apmācības pienākums izriet no Wwft. Šīs saistības ir noteiktas, lai nodrošinātu, ka nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un teroristu finansēšanas risks ir pēc iespējas mazāks un ka ir iespējams nekavējoties rīkoties, ja ir aizdomas, ka šīs darbības notiek. Iestādēm ir svarīgi novērtēt riskus un attiecīgi rīkoties. Atkarībā no iestādes veida un darbībām, ko iestāde veic, var tikt piemēroti dažādi noteikumi.

Wwft nenozīmē tikai to, ka iestādēm jāievēro pienākumi, kas izriet no Wwft, bet arī rada citas sekas iestādēm. Ja godprātīgi tiek veikts ziņojums FIU, iestādei tiek piešķirta kriminālatbildība un civiltiesiskā kompensācija. Tādā gadījumā iestādes sniegto informāciju nevar izmantot pret to. Tāpat nav izslēgta civiltiesiskā atbildība par klienta zaudējumiem, kas izriet no ziņojuma FIU. No otras puses, ir sekas, ja tiek pārkāpts Wwft. Sliktākajā gadījumā iestādi var pat saukt pie kriminālatbildības. Tāpēc ir ļoti svarīgi, lai iestādes ievērotu Wwft noteikumus, ne tikai samazinot nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un terorisma finansēšanas risku, bet arī lai sevi aizsargātu.
_____________________________

[1] “Wat is de Wwft”, Belastingdienst 09. gada 07-2018., Www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukens II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukens II 2017/18, 34 808, 3. lpp. 3 (MvT).

[4] Kamerstukens II 2017/18, 34 808, 3. lpp. 3 (MvT).

[5] Kamerstukens II 2017/18, 34 808, 3. lpp. 8 (MvT).

[6] Kamerstukens II 2017/18, 34 808, 3. lpp. 3 (MvT).

[7] “Wat is een PEP”, Autoriteit Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukens II 2017/18, 34 808, 3. lpp. 4 (MvT).

[9] “Meldergroepen”, FIU 09. gada 07-2018., Www.fiu-nederland.nl.