Nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācija ir process, kurā noziedzīgi iegūtiem līdzekļiem tiek piešķirts likumīgas izcelsmes iespaids, un Nīderlandē tas ir sodāms saskaņā ar Nīderlandes Kriminālkodeksa 420.bis pantu un turpmākajiem pantiem. Tomēr lielākajai daļai uzņēmumu šī atmaskošana nav krimināla, bet gan normatīva rakstura: Likums par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanu (Wwft) uzliek pienākumu veikt klientu izpēti un ziņot par neparastiem darījumiem plašam iestāžu lokam, un uzraugi šos pienākumus īsteno neatkarīgi no tā, vai ir notikusi nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācija.
Kāpēc profilakse ir regulējošs jautājums, pirms tas kļūst par krimināltiesisku jautājumu
Nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācija ir process, kurā noziedzīgi iegūtiem līdzekļiem tiek piešķirts likumīgas izcelsmes iespaids. Nīderlandē tas ir sodāms saskaņā ar Nīderlandes Kriminālkodeksa 420.bis pantu un turpmākajiem pantiem: aktīva rakstura, izcelsmes vai atrašanās vietas slēpšana vai maskēšana, kā arī īpašuma iegūšana, glabāšana vai izmantošana, zinot vai pastāvot pamatotam iemeslam aizdomām, ka tas iegūts noziedzīgā ceļā. Tomēr lielākajai daļai uzņēmumu un profesionāļu pirmā saskarsme ar šo tēmu nav krimināltiesa, bet gan uzraudzība. Likums par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanu (Wwft) uzliek preventīvus pienākumus noteiktai iestāžu un vārtu sargiem. Ja šie pienākumi netiek izpildīti, atklāšana ir normatīva, pirms tā ir krimināla: oficiāls norādījums, rīkojums par soda naudu, administratīvs naudas sods un reputācijas sekas, kas rodas pēc publicēšanas. Šī rokasgrāmata aptver preventīvo pusi. Lai uzzinātu par pašas legalizācijas kriminālsodām, skatiet mūsu rokasgrāmatu par... sodi par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju.Trīs slāņi, kas jātur atsevišķi
Diskusijās par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju regulāri tiek apvienoti trīs dažādi jautājumi vienā. Vispirms tos ir vērts atdalīt. Pirmais ir kriminālatbildība par legalizāciju saskaņā ar Kriminālkodeksa 420.bis un turpmākajiem pantiem. Tas attiecas uz to, vai persona ir izdarījusi nodarījumu, un to lemj krimināltiesa. Otrais ir preventīvo pienākumu kopums saskaņā ar Wwft. Tie attiecas uz iestādēm, nevis uz visiem, un tie neprasa pierādīt, ka ir noticis kaut kas noziedzīgs. Ziņošanas pienākums attiecas uz darījumu, kas ir neparasts likumā noteikto rādītāju izpratnē. Trešais ir neievērošanas sekas: pirmkārt, uzraudzības pasākumi un administratīvie naudas sodi, kā arī civiltiesiska un noteiktos gadījumos kriminālatbildība. Neparasts darījums pēc definīcijas nav nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācija. Ziņots darījums nav apsūdzība. Trīs slāņu atdalīšana ļauj iestādei ievērot noteikumus, neuzskatot savus klientus par aizdomās turētajiem.Kas ietilpst Wwft pakļautībā
Wwft 1.a pantā ir norādītas iestādes un profesionāļi, uz kuriem attiecas darbības joma. Plašākā nozīmē: Finanšu sektors: bankas, investīciju sabiedrības, elektroniskās naudas iestādes, maksājumu pakalpojumu sniedzēji, valūtas maiņas iestādes un apdrošinātāji likumā aprakstītajās kategorijās. Kriptovalūtu sektors: kriptoaktīvu pakalpojumu sniedzēji. Juridiskie un finanšu speciālisti: civiltiesību notāri, juristi, grāmatveži, nodokļu konsultanti un trasta biroji attiecībā uz noteiktiem pakalpojumiem. Nekustamais īpašums un tirdzniecība: nekustamā īpašuma aģenti, vērtētāji, kazino, attālināto azartspēļu pakalpojumu sniedzēji un profesionāli preču tirgotāji likumā aprakstītajās kategorijās, tostarp mākslas tirgotāji, juvelieri, automašīnu tirgotāji un laivu brokeri.Preču tirgotāji
Tas, vai tirgotājs ir apdrošināts un kādi pienākumi tam ir piemērojami, ir atkarīgs no likumā noteiktās kategorijas, kurā tirgotājs ietilpst, tirdzniecības veida un attiecīgā darījuma. Liela skaidras naudas maksājuma pieņemšana var iekļaut tirgotāju darbības jomā, taču tas nenozīmē, ka katrs mazumtirgotājs kļūst pakļauts visiem Wwft pienākumiem brīdī, kad maksājums sasniedz noteiktu summu. Pareizais jautājums ir, kura 1.a panta kategorija atbilst darbībai un kādi pienākumi attiecas uz šo kategoriju.Advokāti un notāri
Robeža starp tiesvedību un komercdarbību kā tādu nav. Wwft attiecas uz juristiem tikai attiecībā uz likumā noteiktajiem pakalpojumiem. Klienta juridiskā stāvokļa noteikšana un pārstāvība tiesvedībā vai saistībā ar to neietilpst ziņošanas pienākuma darbības jomā; advokāta un klienta saziņas konfidencialitāte darbojas līdzās šim izņēmumam, taču ir atsevišķs jēdziens, un to nevajadzētu izmantot kā tā saīsinājumu. Tāpēc vispārējas juridiskas konsultācijas automātiski neietilpst Wwft darbības jomā. Svarīgi ir tas, vai darbība ir viens no noteiktajiem pakalpojumiem, kas ir jautājums par faktiski veikto darbu, nevis par etiķeti failā. Darījuma starpnieka loma vai tā strukturēšana neietilpst izņēmuma darbības jomā. Ja neesat pārliecināts, vai jūsu darbības rada atbilstības pienākumus, mūsu ceļvedī par Nīderlandes Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošanas likumu sīkāk ir izklāstīta likumā noteiktā darbības joma.Trīs profilakses pīlāri
Atbilstība balstās uz trim savstarpēji saistītiem pīlāriem: dokumentētu riska novērtējumu, klienta izpēti, kas ir samērīga ar šo novērtējumu, un uzraudzību, kas salīdzina klienta faktisko rīcību ar to, ko klients darītu saskaņā ar dokumentāciju.Riska novērtējums
Wwft darbojas, pamatojoties uz uz risku balstītu pieeju. Pirms kontroles mehānismu izstrādes iestāde dokumentē savu riska novērtējumu, ko finanšu sektorā parasti dēvē par sistemātisku integritātes riska analīzi. Novērtējums aptver vismaz iesaistītās valstis un ģeogrāfiskās teritorijas, piedāvātos produktus un pakalpojumus, izmantotos piegādes kanālus, kā arī klientu veidus un to struktūru sarežģītību. Uzraugi vispirms izlasa riska novērtējumu un pēc tā izvērtē pārējo failu. Iestāde, kas nereģistrē nekādu būtisku risku, stāsta savam uzraugam kaut ko par savu riska identificēšanu, nevis par savu risku.Klienta izpēte
Wwft 3.–8. pants regulē klienta uzticamības pārbaudi. Materiālā prasība ir identificēt klientu un pārbaudīt viņa identitāti, identificēt galīgo faktisko īpašnieku un veikt saprātīgus pasākumus, lai pārbaudītu, kas tas ir, noteikt attiecību mērķi un paredzēto raksturu, kā arī pastāvīgi uzraudzīt attiecības. Saskaņā ar 3. panta 5. punktu uzticamības pārbaude ir nepieciešama, uzsākot darījumu attiecības, ja neregulārs darījums ir 15 000 eiro vai vairāk, ja pastāv norādes par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu vai teroristu finansēšanu, ja pastāv šaubas par iepriekš iegūto datu precizitāti, ja mainās esošā klienta riska profils, ja ir iesaistīts paaugstināts valsts risks, un ja naudas pārskaitījumi ir 1,000 eiro vai vairāk. Šīs summas pieder pie šajā noteikumā aprakstītajām situācijām. Tie nav vispārīgi Wwft sliekšņi, kas attiecas uz katru pienākumu vai katru iestāžu kategoriju, un tie nav ziņošanas sliekšņi. Ziņošanas sliekšņi ir noteikti atsevišķi turpmāk aplūkotajā rādītāju sarakstā.Galīgais faktiskais īpašnieks
Tirdzniecības palātas izraksts ir administratīvs sākumpunkts, nevis atbilde. Uzdevums ir kartēt īpašumtiesību un kontroles ķēdi, sekojot līdzi daudzslāņainām līdzdalībām, ārvalstu struktūrām, fondiem, trastiem un balsošanas līgumiem, līdz vienā rindkopā varat norādīt, kam faktiski pieder vai kurš kontrolē klientu un kā jūs to pārbaudījāt. Skaitlis, kas pārsniedz 25 procentus, kas pazīstams no īstenošanas noteikumiem, ir īpašumtiesību vai kontroles rādītājs, nevis faktiskā īpašnieka definīcija. Kontrole var atrasties citur: balsošanas līgumos, tiesībās iecelt direktorus, ekonomiskās tiesībās bez oficiālas akciju turēšanas. Ja pēc visu saprātīgo līdzekļu izsmelšanas nevienu fizisku personu nevar identificēt kā īpašnieku vai kontrolieri, tiek piemērota likumā noteiktā rezerves iespēja, un tiek reģistrētas augstākās vadības amatpersonas. Šī rezerves iespēja ir pēdējais līdzeklis, un gan meklēšana, gan iemesls tās izmantošanai ir jādokumentē. Mūsu piezīme par rūpīga izpēte praksē aptver to, kas šajos failos parasti netiek iekļauts.Pastāvīga uzraudzība
Ievadā tiek reģistrēts klienta solījums. Uzraudzība parāda, ko klients ir izdarījis. Salīdzinājums atklāj neparastu uzvedību: vietējai tirdzniecībai atvērts konts, kas sāk saņemt maksājumus no nesaistītām jurisdikcijām, apgrozījums, kas dubultojas ceturksnī, nemainot darbinieku skaitu vai telpas, noguldījumi, kas vairs neatbilst deklarētajam ienākumu avotam.GALĪGO UBO reģistrs
Galīgā patiesā labuma guvēja identificēšana klienta izpētes ietvaros ir viena lieta; reģistrs ir cita lieta, un abi regulāri tiek jaukti. Reģistrs ir iesniegšanas pienākums, kas gulstas uz pašu struktūru, un tas, kas tas ir, ir būtiski mainījies kopš tā izveides.Iesniegšanas pienākums
Nīderlandes juridiskajām personām un partnerībām — BV, NV, fondiem, apvienībām, VOF, CV un maatschap — ir jāiesniedz Tirdzniecības palātā informācija par saviem patiesajiem labuma guvējiem. Pienākums gulstas uz juridisko personu, un iesniegšanu veic valde, kurai tā arī ir jāatjaunina: ir jāziņo par izmaiņām akciju īpašumā vai kontrolē. Neiesniegšana vai nepareiza iesniegšana ir ekonomisks pārkāpums, kas tiek piemērots administratīvi, tāpēc šī nav formalitāte, ko var gaidīt līdz nākamajai ikgadējai iesniegšanai.Reģistrs nav publisks
Šajā jautājumā lielākā daļa publicēto vadlīniju, tostarp mūsu pašu vecāki materiāli, ir novecojušas. Kad reģistrs tika ieviests, daļai datu bija jābūt pieejamiem ikvienam. 2022. gada 22. novembrī Eiropas Savienības Tiesa apvienotajās lietās C-37/20 un C-601/20 lēma, ka vispārēja publiska piekļuve ir nepamatota iejaukšanās privātajā dzīvē un personas datu aizsardzībā. Nīderlandes reģistrs tika slēgts sabiedrībai tajā pašā nedēļā, un tas nav atkārtoti atvērts. Piekļuve tagad darbojas vairākos līmeņos. Iestādes, kurām ir saistības saskaņā ar Wwft — bankas, apdrošinātāji, grāmatveži, juristi, civiltiesību notāri un citi vārtu sargi — var iepazīties ar informāciju, kas tām nepieciešama klientu izpētei, un organizācija var redzēt savu ierakstu. Kompetentajām iestādēm, FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank, AFM, nodokļu administrācijai, policijai un prokuratūrai ir piekļuve pilnam reģistram, tostarp pilniem dzimšanas datumiem, adresēm un pamatojošajiem dokumentiem. Likums, kas ierobežo piekļuvi galīgo patieso īpašnieku reģistriem un ir spēkā kopš 2025. gada 16. jūlija, piešķir šai daudzslāņu piekļuvei likumisku pamatu. Tiek veidots trešais ceļš: piekļuve, pamatojoties uz likumīgām interesēm, ko Direktīva (ES) 2024/1640 pieprasa dalībvalstīm nodrošināt. Paredzētie lietotāji ir žurnālisti un pilsoniskās sabiedrības organizācijas, kas izmeklē nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un teroristu finansēšanu. Nīderlandes īstenošanas dekrēts tika iesniegts parlamentā 2026. gada aprīlī, un praktiskais ceļš tiks atvērts 2026. gada laikā. Kamēr tas nesāks darboties, neviens neiegūst piekļuvi, pamatojoties uz šo iemeslu.Pienākums ziņot par neatbilstību
Wwft 10.c pants noslēdz iepriekš aprakstīto apli starp reģistru un klienta izpēti. Iestādei, kas klienta vārdā konsultējas ar reģistru un konstatē, ka tajā esošā informācija neatbilst tās pašas veiktās izmeklēšanas rezultātiem, ir jāziņo par šo neatbilstību Tirdzniecības palātai. Šis pienākums nav diskrecionārs, un atšķirību konstatēšana klienta lietā to neatbrīvo. Praksē šis ir mehānisms, ar kuru reģistrs tiek uzturēts precīzs, jo pašas iestādes iesniegtie dati reti tiek laboti vispirms.Uzlabota uzticamības pārbaude
8. pants paredz pastiprinātus pasākumus gadījumos, kad ir augstāks nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas vai teroristu finansēšanas risks. Šo pasākumu apmērs atbilst jūsu noteiktajam riskam: pastiprināta izpēte ir atšķirīgs jautājumu kopums, nevis vienkārši garāka forma, un tai jābūt samērīgai, nevis vienotai. Situācijas, kurās nepieciešami pastiprināti pasākumi, ietver politiski nozīmīgas personas un viņu ģimenes locekļus un tuvus līdzdalībniekus, attiecības un darījumus, kas saistīti ar augsta riska trešajām valstīm, un pārrobežu korespondentattiecības ar iestādēm ārpus Eiropas Ekonomikas zonas. Būtībā pastiprināta izpēte nozīmē darījumā izmantoto līdzekļu avota un, attiecīgā gadījumā, klienta bagātības avota noteikšanu, pamatojoties uz pārbaudāmu un neatkarīgu informāciju. Politiski nozīmīgajām personām un pārrobežu korespondentattiecībām likums saista lēmumu ar apstiprinājumu augstākās vadības līmenī. Ārpus šīm definētajām situācijām apstiprinājuma pieprasīšana šajā līmenī ir saprātīga iekšējā kontrole, nevis vispārējs likumā noteikts noteikums, un uzņēmumiem savās procedūrās ir jābūt skaidram par to, kuru no diviem tie piemēro.Neparasta darījuma atpazīšana
Nīderlandes likumi neprasa pierādīt noziedzīgu rīcību pirms ziņošanas. Likumā noteiktais tests ir tas, vai darījums ir neparasts, nevis tas, vai tas ir aizdomīgs. Šī atšķirība ir izklāstīta mūsu analīzē par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācija salīdzinājumā ar neparastiem darījumiemWWFT īstenošanas dekrēta indikatoru sarakstā ir divu veidu ierosinātāji.Objektīvie rādītāji
Objektīvs rādītājs attiecas uz noteiktu iestāžu kategoriju un noteiktu darījuma veidu. Ja rādītājs ir piemērojams, darījums ir neparasts un par to ir jāziņo neatkarīgi no klienta skaidrojuma un lai cik parasts izskatītos pamatā esošais darījums. Saraksts ir atkarīgs no kategorijas, tāpēc pirmais jautājums ir, vai rādītājs attiecas uz jums. Nodokļu konsultanti, grāmatveži, juristi, civiltiesību notāri, trasta biroji, vērtētāji un nekustamā īpašuma aģenti: skaidras naudas maksājums 10 000 eiro vai vairāk, tostarp uzrādītāja čeki un priekšapmaksas kartes. Bankas: skaidras naudas apmaiņa 10 000 eiro vai vairāk apmērā starp valūtām vai nominālvērtībām; skaidras naudas iemaksa 10 000 eiro vai vairāk apmērā kredītkartē vai priekšapmaksas kartē; kredītkartes vai priekšapmaksas kartes izmantošana 15 000 eiro vai lielākā apmērā; Naudas pārskaitījumi 2,000 eiro vai vairāk. Valūtas maiņas iestādes: skaidras naudas apmaiņa 10 000 eiro vai vairāk apmērā starp valūtām vai nominālvērtībām. Elektroniskās naudas iestādes: tādi paši karšu un pārskaitījumu skaitļi kā bankām. Kazino: monētu, banknošu vai vērtslietu iemaksas 10 000 eiro vai vairāk apmērā; žiro maksājums 15 000 eiro vai vairāk; skaidras naudas maksājums 10 000 eiro vai vairāk, ieskaitot ārvalstu valūtu. Attālināto azartspēļu pakalpojumu sniedzēji: žiro maksājums 15 000 eiro vai vairāk. Kriptoaktīvu pakalpojumu sniedzēji: virtuālās valūtas apmaiņa pret fiat valūtu 10 000 eiro vai vairāk apmērā. Maksājuma sadalīšana mazākos maksājumos, lai nepārsniegtu noteiktu skaitli, neizslēdz lietu no režīma. Saistītie darījumi tiek vērtēti kopā, un apzināta strukturēšana pati par sevi ir iemesls rūpīgāk izpētīt.Subjektīvais rādītājs un aiz tā esošie brīdinājuma signāli
Līdzās objektīvajam sarakstam ir viens subjektīvs rādītājs: darījums, attiecībā uz kuru iestādei ir pamats pieņemt, ka tas varētu būt saistīts ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu vai terorisma finansēšanu. Šis rādītājs veic lielāko daļu darba, un tas prasa spriedumu, nevis aritmētiskas darbības. Modeļi, kas regulāri attaisno rūpīgāku izpēti: Vienaldzība pret cenu, izmaksām, kavēšanos vai nelabvēlīgiem komerciāliem noteikumiem. Maksājumi, kas saņemti no trešās personas vai tiek novirzīti caur to, kurai nav redzamas lomas darījumā. Korporatīvā struktūra, kas ir sarežģītāka nekā uzņēmums, to attaisno, jo īpaši, ja kāds no līmeņiem atrodas jurisdikcijā, kas nav saistīta ar tirdzniecību. Īpašuma, transportlīdzekļu vai mākslas darbu ātra tālākpārdošana par cenu, kas neatbilst tirgus cenai. Aizdevumi starp saistītām pusēm bez nodrošinājuma, grafika vai komerciāla pamatojuma. Nevēlēšanās uzrādīt identifikācijas vai īpašumtiesību dokumentus vai dokumentus, kas tiek sniegti tikai pēc atkārtotiem pieprasījumiem un pēc tam nekvalitatīvās kopijās. Neizskaidrojama maksāšanas metodes maiņa, jo īpaši skaidras naudas, kriptoaktīvu vai jauna starpnieka virzienā. Neviens atsevišķs signāls neko nenosaka, un nav noteikumu, ka noteikts signālu skaits izraisa ziņojuma iesniegšanu. Svarīga ir kombinācija, konteksts, tas, vai klienta skaidrojums ir ticams un pārbaudāms, kā arī tas, vai jūsu novērtējums ir reģistrēts. Ja pēc šī novērtējuma ir pamats pieņemt saistību ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu vai terorisma finansēšanu, subjektīvais rādītājs ir izpildīts un darījums tiek ziņots.Ziņošana FIU-Nederland
Wwft 16. pants nosaka, ka iestādei nekavējoties jāziņo par neparastu darījumu Finanšu izlūkošanas vienībai (FIU), tiklīdz kļūst zināms darījuma neparastais raksturs. Bez liekas kavēšanās nav tas pats, kas pēc iekšējās izmeklēšanas pabeigšanas. Kad ir izpildīti likumā noteiktie kritēriji, ziņojums tiek izsūtīts; visu, ko vēlaties noskaidrot, var noskaidrot vēlāk. Novēlota ziņošana, ko izraisa garas iekšējās pārskatīšanas ķēdes, ir viens no visbiežāk konstatētajiem gadījumiem tiesībaizsardzības lietās, un parastais risinājums ir īss, fiksēts eskalācijas termiņš, kas ierakstīts procedūrā. Tas, kas notiek tālāk, nav iestādes lēmums. FIU-Nederland analizē ziņotos darījumus, var pasludināt darījumu par aizdomīgu un attiecīgos datus dara pieejamus izmeklēšanas un drošības dienestiem. Tur un, ja nepieciešams, tiesā tiek izvērtēts, vai ir noticis krimināls nodarījums.Kādu aizsardzību sniedz ziņojums
Wwft 20. pants aizsargā iestādi, kas labticīgi sniedz ziņojumu, no atbildības par zaudējumiem, kas radušies ziņojuma rezultātā, ar nosacījumu, ka tā pamatoti varēja pieņemt, ka tā ievēro likumu. Šī aizsardzība ir saistīta ar ziņojumu un šiem likumā noteiktajiem nosacījumiem. Tā nav vispārēja atlīdzība par visu, kas darīts saistībā ar ziņojumu, un tā nelabo bojātu klienta failu.Izpaušanas aizliegums
23. pants aizliedz informēt klientu vai trešo personu par to, ka ziņojums ir iesniegts vai ir paredzēts iesniegt. Aizliegums neliedz jums atteikties no norādījuma vai pārtraukt attiecības. Tas prasa, lai jūs to darītu, nesniedzot informāciju, no kuras varētu secināt ziņojumu vai nodomu ziņot, kas praksē nozīmē neitrālu komerciālu skaidrojumu un neko vairāk.Noturēšana, apmācība un iekšējā kontrole
33. pants nosaka, ka klientu dati, verifikācijas ieraksti un darījumu dati ir jāglabā piecus gadus pēc darījuma vai pēc darījumu attiecību beigām. Saglabāšana nav arhivēšana pati par sevi: ja nevarat atjaunot, kāpēc pirms četriem gadiem pieņēmāt klientu, jūs nevarat aizstāvēt šo lēmumu tagad. 35. pants nosaka, ka darbiniekiem periodiski jāapmāca atpazīt neparastus darījumus un pareizi veikt klienta izpēti. Apmācība, kas balstīta uz jūsu pašu lietas materiāliem, parasti labāk iztur uzraudzības pārbaudi nekā vispārīgi scenāriji. Attiecībā uz pārvaldību ir vērts nošķirt trīs lietas. 2. c pants nosaka, ka ir jābūt politikām, procedūrām un pasākumiem risku ierobežošanai un kontrolei, kas apstiprināti ikdienas vadības līmenī un sistemātiski pārbaudīti. 2. d pants nosaka, ka iestādei, kuras ikdienas politiku nosaka divas vai vairākas personas, ir jānorīko viena no viņām par atbildīgo par atbilstību, un nosaka neatkarīgu un efektīvu atbilstības funkciju; neatkarīga revīzijas funkcija tiek piemērota tiktāl, ciktāl tā ir samērīga ar iestādes raksturu un lielumu. Papildus šīm likumā noteiktajām minimālajām prasībām ir jāievēro uzraudzības prasības, kas attiecas uz lielākām un augstāka riska iestādēm, un papildus tām izvēlēm, kas ir vienkārši laba prakse. Atbilstības failu ir vieglāk aizstāvēt, ja tajā ir norādīts, kuram no trim pieder konkrētais kontroles mehānisms. Mūsu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas atbilstības lapā ir aprakstīts, kā mēs to izveidojam klientiem.Uzraudzība un izpilde
Wwft uzraudzība ir sadalīta pa sektoriem. Tālāk sniegtais sadalījums atspoguļo galveno sadalījumu un nav pilnīgs; tas, kurš uzraugs ir kompetents, var būt atkarīgs no konkrētās darbības, un sadalījums tiek periodiski koriģēts, tāpēc tas jāpārbauda atbilstoši pašreizējām vadlīnijām.De Nederlandsche Bank: bankas, maksājumu pakalpojumu sniedzēji, elektroniskās naudas iestādes, apdrošinātāji un trasta biroji.Nīderlandes Finanšu tirgu iestāde: ieguldījumu sabiedrības, kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi un finanšu konsultanti.Bureau Financieel Toezicht: civiltiesību notāri, grāmatveži, nodokļu konsultanti un neatkarīgi juridisko pakalpojumu sniedzēji tās kompetencē.Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft: preču tirgotāji, nekustamo īpašumu aģenti, vērtētāji, lombardu brokeri un domicilācijas pakalpojumu sniedzēji.Vietējās advokātu kolēģijas priekšsēdētājs: juristi.Instrumenti ietver brīdinājumu un oficiālu norādījumu, rīkojumus par soda naudu un administratīvus naudas sodus, un par noteiktiem pārkāpumiem ir pieejama krimināltiesiskā aizsardzība. Wwft strādā ar likumā noteiktām naudas sodu kategorijām, un maksimālā summa konkrētajā gadījumā ir atkarīga no pārkāptā noteikuma, piemērojamās kategorijas un, augstākajā kategorijā, no ar apgrozījumu saistītajām maksimālajām summām, kas neattiecas uz katru iestādi. Tāpēc jebkurš norādītais maksimālā naudas soda skaitlis ir jāizseko noteikumam, kas to rada, nevis jāuzskata par vienu galveno skaitli. Ja jūsu organizācija saskaras ar izpildes izmeklēšanu, pirmie soļi ir svarīgi. Mēs tos izklāstījām šeit. ko darīt, ja rodas aizdomas par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanuAttēlošanai skat. aizsardzība pret nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju.Kas mainās ar ES nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas paketi
Eiropas nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas pasākumu kopums tika publicēts Oficiālajā Vēstnesī 2024. gada 19. jūnijā. Tas darbojas, izmantojot trīs instrumentus, kas darbojas atšķirīgi, un šī atšķirība ir svarīga plānošanā. Regula (ES) 2024/1624, Nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas regula, ir tieši piemērojama un neprasa ieviešanu valsts līmenī. Tā stājas spēkā 2027. gada 10. jūlijā, bet noteiktām nozarēm - vēlāk. Tā pārvieto pamatpienākumus, tostarp klientu uzticamības pārbaudi un faktisko īpašnieku noteikšanu, uz vienotu Eiropas noteikumu kopumu. Direktīva (ES) 2024/1640, sestā direktīva par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu, prasa ieviešanu valsts līmenī. Tā attiecas uz uzraudzības pilnvarām, finanšu ziņu vākšanas vienībām un faktisko īpašnieku reģistriem, un tās forma Nīderlandē būs atkarīga no īstenošanas tiesību aktiem. Regula (ES) 2024/1620 izveido Nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas iestādi (AMLA), kuras galvenā mītne atrodas Frankfurtē. AMLA tieši uzraudzīs atlasītu augsta riska pārrobežu iestāžu grupu un koordinēs valstu uzraudzības iestādes; Tās pilnvaras tiek ieviestas pakāpeniski, nevis vienā solī. Pakete ievieš arī ES mēroga ierobežojumu lieliem skaidras naudas maksājumiem, ļaujot dalībvalstīm brīvi noteikt zemāku valsts mēroga ierobežojumu. Bieži tiek teikts, ka pakete novērš atšķirības valstu līmenī. Tas ir pārāk stingri. Regula sašaurina iespēju nacionālajām atšķirībām jautājumos, ko tā aptver, taču direktīva joprojām ir jāievieš valsts līmenī, pati regula dažviet atstāj dažādas iespējas, un valsts uzraudzības prakse nekļūs vienota piemērošanas dienā. Var teikt, ka iespēja tīri holandiešu interpretācijai Eiropas noteikumos samazinās. Līdz piemērošanas datumiem Wwft turpina būt pilnībā piemērojama. Praktiski jomas, kurās, visticamāk, būs jāpiestrādā katrā nozarē, ir klientu uzticamības pārbaudes procedūras, faktisko īpašnieku fails, iekšējās politikas dokumentācija, ziņošanas ceļš un veids, kā tiek apstrādāti uzraudzības informācijas pieprasījumi.Atbilstības kontrolsaraksts
Saglabājiet datētu riska novērtējumu un pārskatiet to noteiktos intervālos. Katram klientam reģistrējiet informāciju par faktisko īpašnieku un to, kā tas tika pārbaudīts, tostarp iemeslu, ja tika izmantota likumā noteiktā rezerves iespēja. Pārbaudiet, vai nav politiski ietekmējamu personu un sankciju saraksti, gan uzsākot darbu, gan noteiktos intervālos. Nosakiet fiksētu iekšējo eskalācijas termiņu, lai ziņojumi tiktu izsūtīti bez nepamatotas kavēšanās, un veiciet mērījumus, ņemot to vērā. Saglabājiet objektīvos rādītājus, kas attiecas uz jūsu kategoriju, tur, kur maksājumus apstrādājošās personas tos var redzēt. Neinformējiet klientu, ka ziņojums ir iesniegts vai ir paredzēts, un saglabājiet neitrālu jebkādu līguma izbeigšanu. Saglabājiet klientu un darījumu ierakstus piecus gadus. Periodiski apmāciet darbiniekus, izmantojot savus lietas materiālus. Reģistrējiet lēmuma neziņot izvērtējumu, kā arī lēmumus ziņot.Biežāk uzdotie jautājumi
Vai skaidras naudas maksājums 10 000 eiro apmērā vienmēr ir neparasts? Ne automātiski. Tas ir neparasts un par to ir jāziņo, ja jūsu iestādes kategorijai un attiecīgajam darījumam piemēro skaidras naudas maksājumu objektīvo rādītāju. Attiecībā uz Īstenošanas dekrētā uzskaitītajām profesijām, tostarp notāriem, grāmatvežiem, nodokļu konsultantiem, nekustamā īpašuma aģentiem un preču tirgotājiem attiecīgajā kategorijā, šis rādītājs ir piemērojams, un ziņojums tiek sagatavots neatkarīgi no tā, cik parasts izskatās darījums. Vai man pirms ziņošanas ir jābūt pārliecinātam, ka notiek nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācija? Nē. Pārbaude ir tā, vai darījums ir neparasts rādītāju izpratnē, nevis tā, vai esat pārliecināts, ka ir noticis kaut kas noziedzīgs. FIU-Nederland analizē ziņojumu un izlemj, vai pasludināt darījumu par aizdomīgu. Vai klients var saukt manu firmu pie atbildības par ziņojumu? Wwft 20. pants aizsargā iestādi, kas labticīgi ziņo, no atbildības par zaudējumiem, kas radušies ziņojuma rezultātā, ja tā varēja pamatoti pieņemt, ka tā ievēro likumu. Aizsardzība attiecas uz ziņojumu un tā nosacījumiem, nevis uz visu, kas ar to saistīts. Vai Wwft attiecas uz juristiem? Tas attiecas uz likumā noteiktajiem pakalpojumiem. Klienta juridiskā stāvokļa noteikšana un pārstāvība procesā vai saistībā ar to neietilpst ziņošanas pienākumā; starpnieka loma darījumā vai tā strukturēšana neietilpst. Advokātu un klientu saziņas konfidencialitāte ir atsevišķs jēdziens, un tas pats par sevi nenosaka, vai ir piemērojams Wwft. Cik ilgi ir jāglabā atbilstības dokumenti? Pieci gadi pēc darījuma vai pēc darījumu attiecību beigām saskaņā ar Wwft 33. pantu. Kāda ir atšķirība starp neparastu un aizdomīgu darījumu? Iestādes ziņo par neparastiem darījumiem. FIU-Nederland tos analizē, var pasludināt darījumu par aizdomīgu un padarīt datus pieejamus izmeklēšanas un drošības dienestiem.Avoti
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), jo īpaši 1.a, 2.c, 2.d, 3., 8., 16., 20., 23., 33. un 35. pants, Wetboek van Strafre, 420. pants wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, indikatoru saraksts, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) Regula (ES) 2024/1624, Direktīva (ES) 2024/1624, Direktīva (ES) 2024/1624 un 2. jūnija 2. 4./1640. 2024 FIU-Nederland, fiu-nederland.nl Bureau Financieel Toezicht, bureauft.nlLaw uz 2026. gada 23. augustu. Paziņojumi par Eiropas noteikumiem, kas piemērojami no 2027. gada, apraksta pieņemto nostāju; ieviešana valsts līmenī vēl notiek. Šis raksts ir vispārīga informācija un nav uzskatāms par juridisku konsultāciju konkrētā lietā. 
