Sankcijas Nīderlandē: ES noteikumi, to izpilde un atbilstība Nīderlandē

Sankcijas ir saistoši ierobežojoši pasākumi, ko pieņem Apvienoto Nāciju Organizācijas Drošības padome vai Eiropas Savienības Padome, lai mainītu valsts, struktūras vai indivīda rīcību. Nīderlandē ES sankciju noteikumi ir piemērojami tieši, bez jebkāda īstenošanas akta, un Sanctiewet 1977 nodrošina valsts mēroga uzraudzības un izpildes sistēmu. To pārkāpšana ir ekonomisks noziegums, un atbildība nav atkarīga no tā, vai ir zināms, ka darījuma partneris ir iekļauts sarakstā.

Nīderlandes uzņēmumam sankciju ievērošana Nīderlandē reti ir jautājums par ārpolitiku. Svarīgi ir tas, vai tiek pieķerts konkrēts klients, piegādātājs, sūtījums vai maksājums, kas pieņem lēmumu un kas jādara, ja parādās atbilstība. Šajā rokasgrāmatā ir izklāstīta juridiskā struktūra, divi aizliegumi, kas skar lielāko daļu uzņēmumu, Nīderlandes uzraudzības vide un praktiskie pasākumi, kas nepieciešami sankciju ievērošanai Nīderlandē.

No kurienes nāk noteikumi

Vienlaikus darbojas trīs slāņi, un to sajaukšana ir visbiežākais kļūdu avots.

Starptautiskā līmenī ANO Drošības padome pieņem nemilitārus pasākumus saskaņā ar ANO Hartas 41. pantu. Tie ir saistoši dalībvalstīm, bet paši par sevi nerada saistības Nīderlandes uzņēmumam; tie vispirms ir jāiekļauj ES vai valsts tiesību aktos.

ES līmenī sankcijas sākotnēji tiek noteiktas kā Padomes vienbalsīgs lēmums saskaņā ar kopējo ārpolitiku un drošības politiku. Šis lēmums ir saistošs dalībvalstīm, bet nav tieši piemērojams uzņēmumiem. Ja pasākumi ietilpst Savienības kompetencē, un finanšu un tirdzniecības pasākumi ietilpst, Padome pieņem regulu saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību 215. pantu. Šī regula ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs, tostarp Nīderlandē, un tas ir instruments, kas jūsu atbilstības komandai faktiski ir jāizlasa. Pasākumus, kas paliek ārpus Savienības kompetences, jo īpaši ieroču embargo un ieceļošanas aizliegumus, īsteno pašas dalībvalstis.

Valsts līmenī Sanctiewet 1977 nodrošina pamatu Nīderlandes īstenošanas noteikumiem (sanctieregelingen), nosaka uzraudzības iestādes un saista pārkāpumus ar Wet op de economische delicten. Ievērojiet struktūru: Nīderlande negroza Sanctiewet 1977 katru reizi, kad ES pieņem kādu tiesību aktu paketi. ES regula ir piemērojama pati par sevi, un Nīderlandes instrumenti attiecas uz uzraudzību, valsts pasākumiem un izpildi.

ES regulu un ES lēmumu salīdzinājums

Tāpēc finanšu pasākums stājas spēkā brīdī, kad regula tiek publicēta Oficiālajā Vēstnesī, savukārt ieroču embargo vai vīzu aizliegums ir atkarīgs no valsts mehānisma.

Galvenie pasākumu veidi

Finanšu sankcijas iesaldē norādīto personu un vienību līdzekļus un ekonomiskos resursus un aizliedz ikvienam darīt tām pieejamus līdzekļus vai ekonomiskos resursus. Norādītās personas ir iekļautas ES konsolidētajā personu, grupu un vienību sarakstā, kurām piemērotas finanšu sankcijas, ko uztur Eiropas Komisija un bieži atjaunina, dažreiz vairākas reizes nedēļā.

Tirdzniecības pasākumi aizliedz noteiktu preču un tehnoloģiju eksportu, importu, pārdošanu, piegādi vai nodošanu neatkarīgi no tā, vai ir iesaistīta sarakstā iekļauta persona. Krievijas režīms, kas balstīts uz 2014. gadā pieņemto un kopš 2022. gada ievērojami paplašināto nozaru regulējumu, ir visplašākais piemērs, aptverot enerģiju, divējāda lietojuma preces, progresīvas tehnoloģijas, luksusa preces, dzelzs un tērauda izstrādājumus un dimantus. Līdztekus tiem darbojas arī konkrētām valstīm noteiktie ieroču embargo, kā arī ierobežojumi attiecībā uz konfliktu minerāliem.

Pakalpojumu aizliegumi ir kategorija, kas visbiežāk tiek ignorēta, jo tie attiecas uz uzņēmumiem, kas vispār neko nepiegādā. Atkarībā no režīma grāmatvedības, audita, nodokļu konsultāciju, juridisko konsultāciju, IT, inženiertehnisko, arhitektūras un vadības konsultāciju pakalpojumu sniegšana mērķa valstī dibinātām struktūrām var tikt pilnībā aizliegta.

Ceļošanas un diplomātiskie pasākumi ietver ieceļošanas aizliegumus, kas piemēroti visā Šengenas zonā, un diplomātisko kontaktu apturēšanu. Tie galvenokārt attiecas uz indivīdiem, nevis tirdzniecības uzņēmumiem, taču tie norāda uz to, kā sarakstā iekļaušana, visticamāk, attīstīsies.

Divi aizliegumi, kas skar lielāko daļu uzņēmumu

Aktīvu iesaldēšanai ir divas atsevišķas lietas, un uzņēmumi parasti saprot tikai pirmo. Tā iesaldē to, kas ir norādītās personas rīcībā, un aizliedz ikvienam tieši vai netieši darīt līdzekļus vai ekonomiskos resursus pieejamus šai personai . Otrā daļa rada atbildību, jo tā attiecas uz parastiem komerciāliem darījumiem, kuriem nav nekāda sakara ar bankas kontu: preču piegāde, pakalpojuma sniegšana, rēķina apmaksa, drošības naudas atbrīvošana vai kredīta pagarināšana.

Īpašumtiesības un kontrole

Vārdam “netieši” saturu piešķir Padomes ES labākā prakse ierobežojošu pasākumu efektīvai īstenošanai. Saskaņā ar 2024. gada jūlijā atjaunināto versiju vienība tiek uzskatīta par norādītas personas īpašumā esošu, ja šai personai pieder piecdesmit vai vairāk procenti no tās īpašumtiesībām vai ja tai ir kontrolpakete, un vairāku norādīto personu līdzdalība tiek summēta, lai sasniegtu šo slieksni. Atsevišķi vienība var tikt iekļauta sarakstā, ja to kontrolē norādītā persona, kas var izrietēt no pilnvarām iecelt vai atcelt vadību, no faktiski īstenotas dominējošas ietekmes vai no vienošanām, kas atstāj formālo īpašumtiesību līmeni zem sliekšņa, kamēr faktiskā lēmumu pieņemšana notiek citur.

Vadlīnijās ir uzskaitītas arī pazīmes, kurām vajadzētu izraisīt rūpīgāku pārbaudi: akcijas, kas nodotas īsi pirms vai pēc akreditācijas piešķiršanas, atpirkšanas iespējas, ģimenes locekļi vai ilggadēji partneri, kas parādās kā akcionāri, un korporatīvās ķēdes, kas novirzītas caur jurisdikcijām ar ierobežotu pārredzamību. Klienta vārda pārbaude sarakstā neatbild ne uz vienu no šiem jautājumiem. Īpašumtiesību analīzei jāiet cauri ķēdei līdz galīgajiem faktiskajiem īpašniekiem, un, ja struktūras ir necaurspīdīgas, drošs risinājums ir atteikties, nevis pieņemt.

Ņemiet vērā, ka šis piecdesmit procentu tests nav tas pats, kas divdesmit piecu procentu slieksnis, ko izmanto, lai identificētu galīgos faktiskos īpašniekus saskaņā ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas likumu. Abas metodes pārklājas izmantoto datu ziņā, taču atbild uz atšķirīgiem jautājumiem, un nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas sliekšņa piemērošana sankciju novērtējumā ir atkārtota un dārga kļūda.

Apiešana

Katrā ES sankciju regulā ir ietverts aizliegums apzināti un tīši piedalīties darbībās, kuru mērķis vai sekas ir pasākumu apiešana. Šis ir patstāvīgs pārkāpums. Darījuma pārstrukturēšana tā, lai preces sasniegtu mērķa tirgu caur trešo valsti, starpnieka iesaistīšana, lai slēptu galalietotāju, vai maksājuma sadalīšana, lai nepārsniegtu ziņošanas slieksni, var to pārkāpt pat tad, ja katrs atsevišķais solis, aplūkojot atsevišķi, būtu likumīgs. Kopš 2023. gada vairāki režīmi ir arī noteikuši eksportētājiem pienācīgas rūpības pienākumu, lai novērstu sarakstā iekļauto preču reeksportu uz Krieviju, kas daļu no sloga pārnes uz līgumu.

Kas Nīderlandē veic uzraudzību un izpildi?

Atbildība ir sadalīta, un zināšanas par to, pie kuras iestādes vērsties, ietaupa ievērojamu laiku.

Nīderlandes Banka (De Nederlandsche Bank) un Autoriteit Financiële Markten uzrauga finanšu iestāžu atbilstību Sanctiewet 1977 to attiecīgajā kompetencē. Tās izvērtē, vai iestādes procedūras attiecību un darījumu identificēšanai sankciju sarakstos ir atbilstošas, un var piemērot administratīvus sodus un rīkojumus, par kuriem var tikt piemērots sods. Ja iestāde starp savām attiecībām identificē norīkotu personu, tai nekavējoties jāpaziņo par to savam uzraudzītājam, izmantojot noteikto ziņošanas veidlapu; DNB un AFM nodod šos ziņojumus Finanšu ministrijai.

Muitas diensts un tās ietvaros Centrālā muitas pārvalde (Central Dienst voor In- en Uitvoer) īsteno tirdzniecības pasākumus uz robežas un apstrādā preču licences un atļaujas. Ārlietu ministrija vada sankciju politiku un valsts īstenošanas noteikumus. Kriminālizmeklēšana ir FIOD kompetencē, bet kriminālvajāšana – Openbaar Ministerie kompetencē, jo Sanctiewet 1977 pārkāpums ir ekonomisks pārkāpums saskaņā ar Wet op de economische delicten.

Uzņēmumam, kas nav finanšu iestāde, nav vienota uzraudzītāja un regulāru pārbaužu, ko bieži vien kļūdaini interpretē kā pienākuma neesamību. ES regulu aizliegumi attiecas tieši uz visiem, un uzraudzītāja neesamība nozīmē vienkārši to, ka pirmais kontakts ar iestādēm, visticamāk, būs izmeklēšana, nevis atbilstības apmeklējums.

Sodi un kriminālatbildība

Nīderlandē sankciju noteikumu pārkāpšana ir ekonomisks pārkāpums. Par to var saukt pie atbildības kā par pārkāpumu vai, ja tas izdarīts tīši, kā par noziegumu, un pieejamās sankcijas ietver brīvības atņemšanu, naudas sodus, ieņēmumu konfiskāciju un rīkojumus par uzņēmuma slēgšanu vai tiesību atņemšanu. Naudas sodu apmērus nosaka likumā noteiktās kategorijas, kas tiek periodiski pārskatītas, un uzņēmumiem tiesa var uzlikt augstākas kategorijas naudas sodu, ja standarta maksimālais apmērs ir nepietiekams; skaitļi vienmēr jāpārbauda, ​​salīdzinot ar spēkā esošo tekstu, nevis ar rakstā minēto skaitli. DNB vai AFM finanšu iestādēm uzliktie administratīvie naudas sodi ir paralēli kriminālatbildībai un nav tās alternatīva.

ES līmenī Direktīva (ES) 2024/1226 par noziedzīgu nodarījumu un sodu definīciju par Savienības ierobežojošo pasākumu pārkāpumiem tika publicēta 2024. gada 29. aprīlī, un dalībvalstīm tā bija jātransponē līdz 2025. gada 20. maijam. Tajā ir noteikts, ka dalībvalstīm ir jāparedz kriminālatbildība par noteiktu darbību sarakstu, tostarp par līdzekļu nodošanu norādītajai personai, faktiskā īpašnieka slēpšanu, neziņošanu, ja ziņošana ir nepieciešama, un tirdzniecības ierobežojumu pārkāpšanu, un tajā ir noteikti minimālie maksimālie sodi, kuru maksimālais apjoms ir vismaz pieci gadi brīvības atņemšanas par vissmagākajiem noziegumiem. Tā arī padara sankciju pārkāpumus par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas predikatīvo nodarījumu, kas ir svarīgi, jo tas paver otru ceļu kriminālvajāšanai un ziņošanas pienākumam saskaņā ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas tiesību aktiem. Mūsu raksts par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un neparastiem darījumiem saskaņā ar Nīderlandes tiesību aktiem aplūko šo pārklāšanos.

Atbildība neaprobežojas tikai ar uzņēmumu. Direktorus un amatpersonas var saukt pie atbildības personīgi, ja viņi ir devuši norādījumus vai, zinot par rīcību, nav iejaukušies. Reputācijas un banku darbības sekas bieži vien rodas pirms jebkāda juridiska iznākuma: banka, kas konstatē sankciju bažas, parasti vispirms iesaldē maksājumu un pēc tam uzdod jautājumus.

Kas atbilstība patiesībā ir nepieciešama

Nīderlandē sankciju ievērošanas pamatā ir mazs un nepievilcīgs aspekts. Pārbaudiet klientus, piegādātājus, starpniekus, akcionārus un gala lietotājus, izmantojot ES konsolidēto sarakstu, un atkārtoti pārbaudiet esošo portfeli ikreiz, kad saraksts mainās, nevis tikai reģistrācijas brīdī, jo apzīmējumi stājas spēkā nekavējoties un esošās attiecības kļūst nelikumīgas vienas nakts laikā. Analizējiet īpašumtiesības un kontroli visā ķēdē, ne tikai līgumā norādīto nosaukumu. Nosakiet preču galalietotāju un gala lietotāju un pierakstiet, kā jūs tos noteicāt.

Iekļaujiet šo nostāju līgumā. Sankciju apliecinājumi un garantijas, pienākums paziņot par īpašumtiesību maiņu, nereeksporta klauzula režīmiem, kuros tāda ir nepieciešama, un tiesības uz līguma izbeigšanu vai apturēšanu, kas darbojas bez pārkāpuma, ir standarta nosacījumi, un par tiem ir ievērojami vieglāk vienoties pirms parakstīšanas nekā pēc norādīšanas uz attiecīgo personu. Mūsu vadlīnijas par starptautiskajiem komerclīgumiem aptver, kā šīs klauzulas mijiedarbojas ar pārējo līgumu.

Kad parādās atbilstība, apstājieties. Neizlaidiet preces, neveiciet maksājumu un nepaziņojiet darījuma partnerim, ka veicat izmeklēšanu, jo tas pats par sevi var veicināt apiešanu. Pārbaudiet, vai tā ir patiesa atbilstība, reģistrējiet analīzi, iesaldējiet to, kas jāiesaldē, un paziņojiet kompetentajai iestādei. Finanšu iestādes nekavējoties ziņo savai uzraudzības iestādei; citiem uzņēmumiem vajadzētu konsultēties par to, pie kuras iestādes vērsties saistībā ar attiecīgo režīmu. Vispirms rīkoties un pēc tam jautāt šajā gadījumā nav pareiza secība, jo iesaldēšanas pienākums iedarbojas nekavējoties.

Atbrīvojumi, atkāpes un izslēgšana no saraksta

Sankciju regulām ir savi avārijas vārsti, un to izmantošana ir formāls process, nevis sarunas. Katras regulas pielikumā ir norādīta katras dalībvalsts kompetentā iestāde, un pieteikums atkāpei tiek iesniegts attiecīgajā pielikumā norādītajai Nīderlandes iestādei. Tirdzniecības atļaujas apstrādā Muita, izmantojot Centrālo muitas dienestu (Central Dienst voor In- en Uitvoer); atkāpes no finanšu iesaldēšanas apstrādā atbildīgā ministrija.

Pamatojums ir definēts pašā regulā un ir šaurāks, nekā vairums pieteikumu iesniedzēju sagaida. Tipiskas kategorijas ietver sarakstā iekļautās fiziskās personas pamatvajadzības, saprātīgas profesionālās maksas, maksājumus, kas jāveic saskaņā ar līgumu, kas noslēgts pirms sarakstā iekļaušanas, humānus mērķus un dažos režīmos uzņēmuma pārdošanu, ko veic Savienības partija. Pieteikums tiek apstiprināts vai noraidīts, pamatojoties uz dokumentāciju: līgumu, tā datumu, maksājumu plūsmu, galalietotāju un iemeslu, kāpēc tiek piemērots atkāpes pamatojums. Apstrāde aizņem tik ilgu laiku, cik nepieciešams, un nav iespējams solīt saprātīgu laika grafiku, tāpēc pieteikumi jāiesniedz, tiklīdz to atļauj fakti.

Norādītā persona vai vienība var arī apstrīdēt pašu iekļaušanu sarakstā, lūdzot Padomei to pārskatīt un, ja tas neizdodas, iesniedzot prasību par atcelšanu Eiropas Savienības Vispārējā tiesā piemērojamajā termiņā. Šī ir specializēta procedūra, kas atšķiras no atkāpes, un termiņi ir stingri.

Kur rodas atkārtotas problēmas

Īpašumtiesību ķēdes rada vislielākās problēmas. Darījuma partneris, kas pats nav iekļauts biržas sarakstā, var piederēt vai to var kontrolēt kāds, kas ir biržā kotēts, un divus līmeņus augstāks reģistra ieraksts to neapliecinās. Ja struktūru nevar atrisināt, neuztveriet šo nenoteiktību kā atradumu, nevis tā trūkumu.

Otra atkārtotā problēma ir darbības jomas paplašināšanās pašos režīmos. Sankciju paketes vairākas reizes gadā pievieno preču kategorijas, pagarina pakalpojumu aizliegumus un pastiprina robežvērtības, tāpēc pirms diviem gadiem konfigurēts pārbaudes rīks pārbaudīs atbilstību vakardienas noteikumiem. Abonējiet atjauninājumus un pārskatiet konfigurāciju, ne tikai brīdinājumus.

Trešais ir pretrunīgas saistības. Amerikas Savienoto Valstu sankcijas bieži vien ir plašākas nekā ES pasākumi, un līguma klauzula, kas pieprasa atbilstību ASV pasākumiem, var novest pie tā, ka Nīderlandes uzņēmums pārkāpj Regulu (EK) 2271/96, ES bloķējošo likumu, kas aizliedz atbilstību noteiktiem uzskaitītiem ekstrateritoriāliem pasākumiem. Ja abi režīmi attiecas uz vienu un to pašu darījumu, pirms klauzulas parakstīšanas ir nepieciešama juridiska analīze, nevis pēc maksājuma atteikuma.

Ceturtais ir pieņēmums, ka darījumi grupas ietvaros ir droši. Tie tādi nav: pārskaitījums uz meitasuzņēmumu mērķa jurisdikcijā vai pakalpojums, kas sniegts no Nīderlandes grupas vienībai tur, tiek vērtēts pēc tāda paša principa kā darījums ar trešo personu.

Kur pārbaudīt

Trīs primāros avotus ir vērts izmantot tieši, nevis kopsavilkumu veidā. Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī ir iekļauts katras regulas un katra grozījuma autentiskais teksts, un tā ir vienīgā versija, uz kuras jābalstās konsultācijām. Eiropas Komisija uztur ES sankciju karti un konsolidēto apzīmējumu sarakstu, kā arī bieži uzdotos jautājumus par atsevišķiem režīmiem. Nīderlandes banka publicē norādījumus par Sanctiewet 1977 uzraudzītajām iestādēm, tostarp ziņošanas veidlapu un atbildības sadalījumu starp iestādēm. Ja ierosinātais darījums patiešām ir robežintriģējošs, norādījumu vai atkāpes pieteikums ir labāks par nekur nefiksētu komerciālu spriedumu.

Cik Law & More var palīdzēt

Mēs konsultējam Nīderlandes un starptautiskos uzņēmumus par ES un Nīderlandes sankciju tiesību aktu piemērošanu konkrētiem darījumiem, par īpašumtiesību un kontroles analīzi, par sankciju klauzulu izstrādi komerclīgumos, par atkāpju un licenču pieteikumiem, kā arī par aizstāvību, ja ir uzsākta izmeklēšana. Ja esat konstatējis iespējamu atbilstību vai banka ir iesaldējusi maksājumu, sazinieties ar mums pirms atbildes sniegšanas. Mūsu korporatīvo tiesību rokasgrāmatas aptver plašāku atbilstības regulējumu, kurā ietilpst sankcijas.