Sankciju ievērošana nozīmē pirms naudas pārvietošanas vai preču nosūtīšanas konstatēt, ka ierobežojošs pasākums neattiecas uz nevienu darījumu partneri, īpašnieku, kuģi vai galalietotāju, un pēc tam iesaldēt un ziņot par visu, kas saskaņā ar likumu ir jāiesaldē un jāziņo. Uzņēmumiem Nīderlandē saistošie noteikumi ir tieši piemērojamie ES sankciju noteikumi, kas valsts līmenī tiek piemēroti ar Sanctiewet 1977; pārkāpums ir ekonomisks pārkāpums saskaņā ar Wet op de economische delicten (WED). Noteikums, kas neatļauj lielāko daļu uzņēmumu, nav pats saraksts, bet gan īpašumtiesību un kontroles tests: nekotēts uzņēmums tiek uzskatīts par kotētu uzņēmumu, tiklīdz vienai vai vairākām kotētām pusēm pieder 50 procenti vai vairāk no tā.
Kādas sankciju ievērošanas prasības uzņēmumiem Nīderlandē nosaka?
ES sankcijas attiecas uz katru Nīderlandē dibinātu uzņēmumu, kā arī uz katru Nīderlandes pilsoni un uz katru uzņēmējdarbību, kas pilnībā vai daļēji tiek veikta Nīderlandes teritorijā. Šis pienākums sniedzas tālu aiz eksportētāju un banku robežām. Tas attiecas uz pārvadātāju, kas organizē sūtījumu, programmatūras uzņēmumu, kas piešķir licenci, grāmatvedi, kas izraksta rēķinu, saimnieku, kas izīrē noliktavas telpas, un akcionāru, kas saņem dividendes. Ierobežojošie pasākumi skar līdzekļus un ekonomiskos resursus, preces un tehnoloģijas, kā arī arvien pieaugošu pakalpojumu sarakstu.
Reducējot to līdz būtībai, pienākums sastāv no četriem atkārtotiem pienākumiem. Jums ir jāzina, ar ko jūs sadarbojaties, tostarp kam tie galu galā pieder un kas tos kontrolē. Jums ir jāzina, ko jūs piegādājat un kur tas faktiski nonāks. Jums ir jāpārtrauc un jāiesaldē darbība brīdī, kad parādās atbilstība, nevis pēc tam, kad esat uzklausījis ieteikumus. Un jums ir jāziņo iestādei, ko noteikumos nosaka, tajos noteiktajā termiņā. Katra politika, pārbaudes rīks un apmācības sesija pastāv tikai tāpēc, lai šīs četras lietas notiktu droši un atkārtojami.
Nepastāv de minimis slieksnis. Neliels maksājums sarakstā iekļautai pusei ir pārkāpums tieši tāpat kā liels maksājums, un fakts, ka sūtījums bija ikdienišķs, nerentabls vai pakalpojums ilgstošam klientam, neko nemaina. Sankciju pārkāpums arī nav tikai nodoma jautājums: aizliegumi ir formulēti objektīvi, un negodprātības neesamība ietekmē sodu, nevis pārkāpumu. Darījuma partnera īpašumtiesību struktūras nezināšana nav attaisnojums, ja to būtu atklājusi saprātīga izmeklēšana.
Jau pašā sākumā ir vērts precizēt vienu vārdu krājuma punktu, jo tas rada patiesu apjukumu. Vārds “sankcija” Nīderlandes tiesību aktos tiek lietots divās diezgan atšķirīgās nozīmēs. Šajā rakstā ir aplūkoti ierobežojoši pasākumi, kas kā ārpolitikas instruments tiek piemēroti valstīm, vienībām un personām. Informāciju par sankcijām kriminālprocesos un administratīvajos procesos noteikto sodu nozīmē skatiet mūsu pilnīgajā starptautisko un iekšzemes kriminālsodu rokasgrāmatā.
Noteikumu izcelsme: ES regulas, Sanctiewet 1977 un WED
ES sankcijas ir Padomes regulu veidā, kuras Nīderlandē piemēro tieši bez jebkāda īstenošanas akta. Tās stājas spēkā pēc publicēšanas Oficiālajā Vēstnesī, praksē – tajā pašā dienā, kad tās parādās, tāpēc darījumu partneris, kas piektdienas pēcpusdienā bija pieņemams, var tikt aizliegts jau pirmdienas rītā. Praksē vissvarīgākās regulas ir 2014. gadā pieņemtā aktīvu iesaldēšanas regula, reaģējot uz situāciju Ukrainā, tā paša gada nozaru regula par Krieviju, 2012. gada regula par Irānu un 2021. gada divējāda lietojuma regula.
Valsts tiesību akti nodrošina izpildes mehānismu. Sanctiewet 1977 ir ietvarlikums: tas pilnvaro atbildīgos ministrus izdot sanctieregelingen, organizē uzraudzību un izveido mehānismu, kas Nīderlandē ES regulas pārkāpumu pārvērš par sodāmu darbību. Attiecībā uz finanšu iestādēm Sanctiewet 1977 par uzraudzības iestādēm nosaka De Nederlandsche Bank un Autoriteit Financiele Markten, un Regeling toezicht Sanctiewet 1977 pieprasa šīm iestādēm uzturēt atbilstošu administratīvo organizāciju un iekšējo kontroli un nekavējoties ziņot par jebkuru atbilstību savam uzraudzības iestādei. Uzņēmumiem ārpus finanšu sektora nav uz licences balstītas uzraudzības iestādes, kas bieži tiek kļūdaini interpretēts kā pienākuma neesamība. Tā nav; tas vienkārši nozīmē, ka izpilde notiek caur muitas iestādēm un krimināllikumu, nevis ar uzraudzības dialoga palīdzību.
Šis krimināllikums ir Wet op de economische delicten. Sanctiewet 1977 noteikumu pārkāpums ir ekonomisks nodarījums; ja tas izdarīts tīši, tas ir noziegums (misdrijf), pretējā gadījumā tas ir normatīvs nodarījums (overtreding). WED paredz brīvības atņemšanu un naudas sodus, gūtās peļņas konfiskāciju un papildu pasākumus, piemēram, uzņēmuma nodošanu administrācijai vai tā slēgšanu. Izmeklēšanu veic FIOD Functioneel Parket vadībā, kas ir specializēta prokuratūras nodaļa, kas risina ekonomisko un finanšu noziegumu jautājumus.
Ir vērts sekot līdzi diviem notikumiem. ES līmenī Direktīva (ES) 2024/1226 (2024. gada 24. aprīlis) uzliek dalībvalstīm pienākumu kriminalizēt noteiktu sankciju pārkāpumu katalogu, tostarp apiešanu, un paredzēt efektīvus sodus juridiskām personām. Valsts līmenī 2026. gada 17. februārī Tweede Kamer tika iesniegts likumprojekts par Wet internationale sanctiemaatregelen, kas joprojām tiek tur izskatīts. Tas lielā mērā aizstātu Sanctiewet 1977, izveidotu vienotu Centrālo sankciju punktu ziņošanai un līdzās kriminālvajāšanai pievienotu administratīvo izpildi. Līdz brīdim, kad šis likumprojekts tiks pieņemts un stāsies spēkā ar karalisko dekrētu, Sanctiewet 1977 turpina būt spēkā pilnībā.
Krievijas pasākumu saturs mainās ar katru paketi, un tā reproducēšana šeit būtu nepieciešama dažu nedēļu laikā. Lai iepazītos ar turpmāko paketi formu un to saturu, skatiet mūsu pārskatu par papildu sankcijām pret Krieviju , savukārt praktisko tirdzniecības realitāti ar šo reģionu skatiet mūsu Eirāzijas un NVS nodaļas tīmekļa vietnē.
Pārbaude: kurus sarakstus jūs pārbaudāt un cik bieži
Pārbaude ir sankciju ievērošanas operatīvais pamats, un tā ir salīdzināšana ar sarakstiem, nevis valstīm. Autoritatīvs avots uzņēmumiem Nīderlandē ir ES konsolidētais saraksts ar personām, grupām un vienībām, kurām piemērotas finanšu sankcijas, ko uztur Eiropas Komisija un kas ir atspoguļots ES sankciju kartē. Apvienoto Nāciju Organizācijas apzīmējumi nonāk pie jums, izmantojot to pašu ES sarakstu. Līdzās tam ir Nīderlandes valdības uzturētais valsts terorisma saraksts un, uzņēmumiem, kuriem ir saistība ar Amerikas Savienotajām Valstīm, Ārvalstu aktīvu kontroles biroja īpaši norādīto pilsoņu saraksts.
Jūsu pārbaudāmo pušu loks ir plašāks nekā puse, kurai izrakstāt rēķinu. Aizsargājama programma pārbauda klientu, klienta mātesuzņēmumu un akcionārus, direktorus un galīgos faktiskos īpašniekus, piegādātājus un apakšuzņēmējus, aģentus un starpniekus, kravu ekspeditorus un pārvadātājus, bankas abās maksājuma pusēs, apdrošinātājus un galalietotāju, kas norādīts piegādes dokumentos. Ja preces pārvadā pa jūru vai gaisu, kuģi un lidmašīnas tiek apzīmētas atsevišķi un tiek identificētas ar SJO numuru vai reģistrācijas zīmi, nevis pēc nosaukuma, jo nosaukumi mainās, bet SJO numuri ne.
Laiks ir tikpat svarīgs kā tvērums. Pārbaude vien jau reģistrācijas brīdī ir bezvērtīga, jo apzīmējumi tiek pievienoti nepārtraukti un stājas spēkā nekavējoties. Praktisks ritms ir pārbaude reģistrācijas brīdī, pārbaude pirms katra būtiska darījuma vai sūtījuma un visa darījuma partnera faila automātiska atkārtota pārbaude ikreiz, kad tiek atjaunināts ES saraksts. Reģistrējiet katras pārbaudes datumu, saraksta versiju un rezultātu. Kad tiesībaizsardzības iestādes divus gadus vēlāk izskata failu, jautājums nav par to, vai jums bija taisnība, bet gan par to, vai varat parādīt, ko zinājāt un kad.
Sagaidiet kļūdaini pozitīvus rezultātus un plānojiet tos. Kirilicas un persiešu valodas transliterācija rada daudzas viena un tā paša vārda rakstības versijas, bieži sastopami uzvārdi rada troksni, un pārāk stingri iestatīts neskaidras atbilstības slieksnis slēpj reālus sakritības, savukārt pārāk brīvi iestatīts slieksnis neļauj iesaistīties atbilstības amatpersonai. Atbilde ir rakstiska sakritību apstrādes procedūra: kas pārskata potenciālu sakritību, kāda papildu informācija tiek apkopota, kas to var apstiprināt un kas ir jāinformē, ja tā paliek spēkā. Atbilstības apstiprināšana ir lēmums, un tā jāiekļauj lietā kopā ar iemesliem.
Sankciju pārbaude bieži tiek jaukta ar klientu izpēti saskaņā ar Likumu par terrorizēšanu teroristu finansēšanas lietās (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)), un abas sistēmas patiesībā atšķiras. Wwft uzticamības pārbaude attiecas tikai uz norādītajām iestādēm, ir balstīta uz risku un pieļauj samērīgu pieeju. Sankciju noteikumi attiecas uz visiem un nepieļauj nekādu samērīgumu: sarakstā iekļauta puse ir aizliegta, punkts. Praksē abi režīmi viens otru pastiprina, un viens un tas pats fails parasti kalpo abiem. Informāciju par klienta identifikācijas pusi skatiet mūsu ceļvedī par KYC pienākumiem , bet plašāku finanšu noziegumu ainu — mūsu ceļvedī par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju Nīderlandē . Ņemiet vērā, ka pati nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācija ir kriminalizēta Wetboek van Strafrecht 420.bis līdz 420.quater pantā, nevis Wwft, kas nosaka tikai preventīvus pienākumus.
Īpašumtiesību un kontroles tests: kāpēc 50 procenti izlemj
Vienība, kas vispār neparādās nevienā sarakstā, tomēr tiek uzskatīta par iekļautu sarakstā, ja tā pieder sarakstā iekļautai pusei vai to kontrolē. Šis ir vissvarīgākais noteikums komercsankciju praksē, un tas visbiežāk tiek ignorēts, jo nosaukuma pārbaude konsolidētajā sarakstā neko neatgriež, un lieta tiek slēgta.
Īpašumtiesības ir skaidrs tests. Ja biržā kotētai personai vai vienībai pieder 50 procenti vai vairāk īpašumtiesību citā vienībā, šī vienība tiek konstatēta, un tās līdzekļi un saimnieciskie resursi ir jāiesaldē tādā pašā veidā. Līdzdalība var būt tieša vai netieša, un vairāku biržā kotētu pušu līdzdalība tiek summēta. Divi biržā kotēti akcionāri ar attiecīgi 30 procentiem un 25 procentiem pārsniedz slieksni, pat ja neviens no tiem to nedara atsevišķi. Tā kā tests summējas, ir jāizseko starpposma holdingsabiedrību ķēde, nevis jāaptur pirmajā nekotētajā līmenī.
Kontrole ir atsevišķs kritērijs, un tai nav nekādas procentuālās daļas. Biržā kotēta puse var kontrolēt uzņēmumu, izmantojot tiesības iecelt vai atcelt vairākumu valdes locekļu, izmantojot akcionāru līgumu, kas tai piešķir dominējošu ietekmi, kontrolējot ikdienas vadību, garantējot uzņēmuma parādus vai izmantojot jebkuru citu vienošanos, kas ļauj tai vadīt uzņēmuma darbību. Pietiek ar mazākuma līdzdalību apvienojumā ar šādām tiesībām. Tāpēc ar īpašumtiesību shēmu vien nepietiek, un tāpēc augstāka riska darījumu partneriem ir jāskata dibināšanas dokumenti un jebkurš akcionāru līgums.
Darījumi ar vienību, kurā 50% vai vairāk pieder biržā kotētai pusei, juridiski ir tādi paši kā darījumi ar pašu biržā kotēto pusi. Īpašumtiesību struktūras neizpētīšana nav attaisnojums.
Nejauciet šo slieksni ar 25 procentu skaitli, kas pazīstams no galīgo īpašnieku reģistra. Divdesmit pieci procenti ir Wwft slieksnis galīgā faktiskā īpašnieka identificēšanai; tas norāda, kas jums ir jāidentificē. Piecdesmit procenti vai vairāk ir sankciju slieksnis; tas norāda, kam jūs nedrīkstat maksāt. Abu sajaukšana rada divas klasiskas kļūdas: darījuma partnera izslēgšana, jo neviens no biržā kotētajiem akcionāriem nesasniedz 25 procentus, un attiecību iesaldēšana, kas faktiski neatbilst īpašumtiesību pārbaudei.
Praktiski tas nozīmē pieprasīt katram augstāka riska darījuma partnerim aktuālu īpašumtiesību diagrammu līdz pat fiziskām personām, to pārbaudīt uzņēmumu reģistros, ja tie ir uzticami, reģistrēt pārbaudes datumu un pieprasīt darījuma partnerim paziņot jums par visām izmaiņām. Īpašumtiesību struktūras tiek arī apzināti pārstrukturētas, lai tās nepārsniegtu slieksni, tāpēc diagramma, kas iegūta pirms apzīmējuma piešķiršanas, būtu jāatjaunina pēc tā piešķiršanas.
Iesaldēšana un ziņošana: kas jums jādara un kam jāpastāsta
Kad atbilstība tiek apstiprināta, pienākums ir tūlītējs un divējāds: iesaldēt un ziņot. Iesaldēšana nozīmē, ka nekas neiziet no jūsu kontroles. Maksājumi tiek apturēti, preces netiek izlaistas, pakalpojumi tiek apturēti, kredīta atlikumi paliek nemainīgi, un sarakstā iekļautajai pusei netiek darīti pieejami nekādi ekonomiskie resursi, tieši vai netieši. Pieejamības nodrošināšana tiek interpretēta plaši: tas ietver gan samaksu piegādātājam, kurš nodos naudu tālāk, gan preču, kuras var pārdot, izlaišanu, gan pakalpojuma ar ekonomisku vērtību sniegšanu. Jūs nedrīkstat ieskaitīt iesaldēto summu parādu segšanai, un jūs nedrīkstat izlaist preces pret bankas garantiju.
Ziņošana Nīderlandē pašlaik ir sadrumstalota, un tieši šo problēmu ir paredzēts atrisināt ar gaidāmo Wet internationale sanctiemaatregelen ar vienotu Centraal Meldpunt Sancties. Līdz tam laikam ziņojums tiek nosūtīts ministrijai, kas ir atbildīga par attiecīgā aktīva veidu. Iesaldēti finanšu aktīvi tiek ziņoti Finanšu ministrijai. Uzņēmumi un akciju paketes, kas pašas nav iekļautas biržas sarakstā, tiek ziņotas Ekonomikas lietu ministrijai. Nekustamais īpašums tiek ziņots Iekšlietu un Karalistes attiecību ministrijai, kuģi un lidmašīnas — Infrastruktūras un ūdens resursu apsaimniekošanas ministrijai, bet kultūras objekti — Izglītības, kultūras un zinātnes ministrijai. Pašreizējās ziņošanas adreses ir publicētas vietnē rijksoverheid.nl, un Nīderlande nodod informāciju Eiropas Komisijai.
Pašām sarakstā iekļautajām pusēm ir atsevišķs pienākums. Personai vai organizācijai, kas iekļauta Krievijas, Baltkrievijas, Haiti vai Irānas režīmu sarakstā, sešu nedēļu laikā pēc iekļaušanas sarakstā ir jādeklarē aktīvi, kas tai pieder Eiropas Savienībā. Nedeklarēšana pati par sevi ir pārkāpums, un tas ir viens no veidiem, kā tiek atklāti slēpti aktīvi.
Finanšu iestādes, kuras uzrauga De Nederlandsche Bank vai Autoriteit Financiele Markten, nekavējoties ziņo par atbilstību savai uzraudzības iestādei saskaņā ar 1977. gada Likumu par aktīvu atbilstību (Regeling toezicht Sanctiewet 1977), kā arī par jebkuru aktīvu ziņojumu ministrijai. Visiem pārējiem praktiskais noteikums ir vienkāršs: ja jūs turat kaut ko, kas pieder biržā kotētai pusei vai no kā tā iegūst labumu, par to ir ātri jāpaziņo kādam valdības pārstāvim.
Atkausēšana nav lēmums, ko varat pieņemt pats. Ja noteikumos ir atļauta atkāpe pamatvajadzību, profesionālo pakalpojumu atlīdzību, iepriekš noslēgtu līgumu vai humāniem mērķiem, kompetentajai ministrijai tā ir jāpiešķir iepriekš, rakstiski un ar noteikumos noteiktajiem nosacījumiem. Pārtraukuma periodi darbojas tāpat: tie ir fiksēti termiņi, kas ierakstīti noteikumos, nevis apspriežams labvēlības periods, un, tiklīdz tie beidzas, izpilde kļūst aizliegta neatkarīgi no līgumā noteiktā.
Eksporta kontrole, divējāda lietojuma preces un apiešanas aizliegums
Sankciju pārbaude attiecas uz to, ko; eksporta kontrole attiecas uz ko. Divējāda lietojuma precēm, proti, precēm, programmatūrai un tehnoloģijām, kurām ir gan civils, gan militārs pielietojums, saskaņā ar divējāda lietojuma regulu ir nepieciešama eksporta licence no Eiropas Savienības. Nīderlandē licences izsniedz Muitas dienesta Centrālā muitas iestāde (Central Dienst voor In- en Uitvoer), pamatojoties uz Ārlietu ministrijas noteikto politiku. Kontroles saraksts ir tehnisks un aptver daudz vairāk nekā tikai ieročus: tajā ir iekļauta augstas veiktspējas skaitļošana, noteikti sensori un lāzeri, darbgaldi, šifrēšanas programmatūra un pusvadītāju ražošanas iekārtas.
Uzņēmumus regulāri pārsteidz divas iezīmes. Pirmā ir visaptverošā iezīme: pat precei, kas nav iekļauta kontroles sarakstā, ir nepieciešama licence, ja iestādes ir informējušas vai jūs citādi zināt, ka tā ir vai var būt paredzēta militāram gala lietojumam vai masu iznīcināšanas ieroču programmai. Informētība tiek vērtēta pēc tā, ko rūpīgs eksportētājs būtu secinājis no apstākļiem. Otrā ir tā, ka konkrētām valstīm noteiktās sankcijas pievieno savus eksporta aizliegumus divējāda lietojuma preču sarakstam, un tā Krievijai tika aizliegtas parastas rūpniecības preces, transportlīdzekļi, ķīmiskās vielas un luksusa preces. Attiecībā uz noteiktu jutīgu preču grupu ES noteikumi arī pieprasa, lai eksportētāji savos pārdošanas līgumos iekļautu līgumisku aizliegumu reeksportēt uz Krieviju un paredzētu tiesiskās aizsardzības līdzekļus, ja pircējs to pārkāpj.
Līdztekus aizliegumiem pastāv arī noteikums par apiešanas novēršanu: ir aizliegts apzināti un tīši piedalīties darbībās, kuru mērķis vai sekas ir ierobežojoša pasākuma apiešana. Tieši šeit koncentrējas lielākā daļa pašreizējo izpildes pasākumu, un to mērķis ir novirzīt preces caur trešajām valstīm. Brīdinājuma zīmes ir konsekventas, un ir vērts apmācīt darbiniekus, lai tās atpazītu. Tirgū parādās jauns starpnieks, kuram nav preces iegādes vēstures. Deklarētajam gala lietotājam ir uzņēmums, kuram preces nav ticami vajadzīgas. Pasūtījumu apjomi strauji pieaug bez paskaidrojumiem. Maksājums tiek veikts no jurisdikcijas, kas nav saistīta ar pircēju. Klients atsakās parakstīt gala lietotāja deklarāciju, atsakās no apmeklējuma uz vietas vai ir neparasti vienaldzīgs pret cenu, specifikāciju vai pēcpārdošanas atbalstu.
Pakalpojumi ir kļuvuši par patstāvīgu kontroles jomu. ES pasākumi aizliedz sniegt virkni pakalpojumu Krievijā dibinātām struktūrām, tostarp grāmatvedības, audita, uzņēmējdarbības un vadības konsultāciju, sabiedrisko attiecību, IT konsultāciju un noteiktu juridisko konsultāciju pakalpojumus, ievērojot noteiktus izņēmumus. Tādēļ Nīderlandes konsultāciju vai programmatūras piegādātājs var pārkāpt sankcijas, pat nenosūtot fizisku preci. Saglabājiet gala lietotāja paziņojumus, licences, transporta dokumentus un korespondenci piemērojamo glabāšanas laiku un pārliecinieties, ka failā ir paskaidrots ne tikai tas, kas tika nolemts, bet arī iemesls.
Izpilde, sodi un personiskā atbildība
Nīderlandē tiesībaizsardzība notiek vairākos virzienos vienlaikus. Muitas dienesti pārbauda sūtījumus uz robežas un aiztur tos, kas rada apšaubāmus gadījumus. FIOD izmeklē aizdomīgus nodarījumus un sadarbojas ar Functioneel Parket, kas lemj par kriminālvajāšanas uzsākšanu. De Nederlandsche Bank un Autoriteit Financiele Markten uzrauga finanšu iestādes un var tām piemērot administratīvus pasākumus. Ārlietu ministrija koordinē sankciju politiku, savukārt iepriekš minētās ministrijas pārvalda iesaldēšanu un atkāpes savās jomās.
Pārkāpuma sekas neaprobežojas tikai ar naudas sodu. Tā kā sankciju pārkāpumi ietilpst likumā par noziegumiem ar noziedzīgu nodarījumu, tīšs pārkāpums ir noziegums, un soda iespējas ietver brīvības atņemšanu, ievērojamus naudas sodus, kas noteikti atbilstoši soda kategorijai, iegūtās priekšrocības konfiskāciju un papildu pasākumus, piemēram, uzņēmuma nodošanu maksātnespējas administrēšanai, tā pilnīgas vai daļējas slēgšanas rīkojumu vai subsīdiju vai tiesību atņemšanu. Notiesājošus spriedumus var publicēt. Tā kā summas un kategorijas tiek periodiski pārskatītas, ticams apgalvojums nav skaitlis, bet gan nodarījums: sankciju pārkāpumi tiek saukti pie atbildības kā smags ekonomisks noziegums, nevis administratīva kļūda.
Līdztekus uzņēmumam tiek atklātas arī privātpersonas. Saskaņā ar Wetboek van Strafrecht 51. pantu par juridiskas personas izdarītu nodarījumu var apsūdzēt arī tās personas, kas to vadījušas vai apzināti atļāvušas. Direktors, kurš noraidījis atbilstības iebildumus, pārdošanas vadītājs, kurš pieņēmis neticamu gala lietotāja paziņojumu, vai finanšu darbinieks, kurš apstrādājis maksājumu pēc tam, kad tika atzīmēta neatbilstība, var tikt personīgi saukts pie atbildības. Šeit svarīga ir pašziņošana: prokuratūra ņem vērā brīvprātīgu informācijas atklāšanu, ātru koriģējošu rīcību un sadarbību, un dokumentēta lēmumu pieņemšanas taka padara šādu informācijas atklāšanu ticamu.
Komerciālās sekas bieži vien rodas ātrāk nekā juridiskās. Bankas samazina risku, tiklīdz parādās pirmās pazīmes, apdrošinātāji atsauc apdrošināšanas segumu, pārvadātāji atsaka rezervācijas, un klienti pirms līgumu slēgšanas pieprasa sankciju garantijas. ES noteikumi arī aizliedz biržā kotētajām pusēm celt prasības saistībā ar līgumiem, uz kuriem attiecas sankcijas, tāpēc darījuma partneris nevar iesūdzēt jūs tiesā par jūsu likumīgi ieturēto pakalpojumu sniegšanu, taču šī aizsardzība ir atkarīga no tā, vai pakalpojumu sniegšanu aizkavēšana jau sākotnēji ir likumīga.
Amerikas Savienoto Valstu pasākumi ir pelnījuši rūpīgu uzmanību, jo vispārpieņemtais ieteikums vienkārši ievērot stingrākos noteikumus ir nepareizs no ES tiesību viedokļa. ASV primārās sankcijas ir saistošas, ja darījums skar ASV personas, ASV izcelsmes preces vai tehnoloģijas vai ASV finanšu sistēmu, un tam pietiek ar klīringu dolāros. ASV sekundārās sankcijas var sodīt uzņēmumu, kas nav ASV uzņēmums, par rīcību ārpus ASV jurisdikcijas. Taču attiecībā uz noteiktu ASV pasākumu kopumu attiecībā uz Irānu un Kubu ES Bloķēšanas regula aizliedz ES operatoriem tos ievērot un īstenot uz tiem balstītus ārvalstu spriedumus, ja vien Eiropas Komisija neatļauj atbilstību. Nīderlandes uzņēmumam, kas saskaras ar šo konfliktu, ir nepieciešama konsultācija par abiem režīmiem kopā, nevis vispārēja politika par stingrākā noteikuma ievērošanu.
Sankciju ievērošanas programmas izveide, kas ir ilgtspējīga
Tiesību aizsardzības iestādes negaida, ka Nīderlandes MVU veiks bankas līmeņa atbilstības funkciju. Tās sagaida programmu, kas ir samērīga ar uzņēmuma faktisko risku, un tās sagaida, ka tā tiks dokumentēta. Tāpēc sākumpunkts ir rakstisks riska novērtējums, kurā godīgi tiek kartēta pakļautība riskam: ar kurām valstīm preces un nauda saskaras, kurām produktu kategorijām varētu būt divējāda lietojuma iespējas, kuri darījumu partneri atrodas aiz necaurspīdīgām struktūrām, kuras valūtas un korespondentbankas tiek izmantotas un kuri transporta maršruti šķērso jurisdikcijas, kas pazīstamas ar reeksportu.
No šī novērtējuma izriet kontrole. Pārbaudei jāaptver riska novērtējumā identificētās puses un jānotiek iepriekš noteiktajā ritmā, izmantojot dokumentētu sakritības procedūru un valdes līmenī nosauktu personu, kas ir atbildīga par lēmumu. Līgumiem ir nepieciešamas sankciju klauzulas, kas reāli darbojas: garantija, ka ne darījuma puse, ne tās īpašnieki netiek uzskaitīti, pastāvīgs pienākums atklāt izmaiņas īpašumtiesībās un kontrolē, galīgā patēriņa un reeksporta saistības, audita un informācijas tiesības, kā arī tiesības apturēt un nekavējoties izbeigt līgumu bez atbildības, ja notiek iecelšana atzīmes sarakstā. Klauzula, kas tikai nosaka, ka puses ievēros piemērojamos tiesību aktus, neko nepanāk.
Apmācība ir paredzēta tiem cilvēkiem, kuri pirmie pamana brīdinājuma signālus, proti, pārdošanas, loģistikas, iepirkumu un finanšu nodaļai, nevis tikai juridiskajai nodaļai. Apmācībai jābūt konkrētai: kā izskatās neticams gala lietotājs, kāpēc piegādes adreses maiņa ir svarīga, ko darīt ar maksājuma norādījumu no negaidītas valsts un kam zvanīt. Pievienojiet iekšēju eskalācijas ceļu, kas neved caur personu, kuras darījums ir apdraudēts, un ierakstu par to, kas un kad tika apmācīts.
Visbeidzot, saglabājiet pierādījumus. Atbilstības programma tiek vērtēta pēc fakta, failā. Pārbaudes žurnāli, apstiprinātas kļūdas ar iemesliem, īpašumtiesību shēmas ar verifikācijas datumiem, licences, galalietotāju paziņojumi un valdes protokoli, kuros reģistrēti pieņemtie lēmumi, ir tas, kas pārvērš labticīgu kļūdu par attaisnojamu. Periodiski pārbaudiet sistēmu, veicot nelielu iekšējo auditu vai izpētot darījumu izlasi no sākuma līdz beigām, un pierakstiet atrastos datus un izmaiņas.
Bieži uzdotie jautājumi par atbilstību sankcijām
Kas notiek, ja biznesa partneris tiek iekļauts sarakstā pēc līguma parakstīšanas?
Jums nekavējoties jāpārtrauc visa aizliegtā darbība publicēšanas dienā un jāiesaldē visi jūsu turētie šī partnera līdzekļi vai saimnieciskie resursi. Maksājumi, piegādes un pakalpojumi tiek pārtraukti; līgums neatceļ regulu. Pārbaudiet regulu, vai tajā nav paredzēta atkāpe no līguma izbeigšanas, kas dažreiz ļauj ierobežotā laika posmā bez kavēšanās izbeigt līgumu, un ņemiet vērā, ka jebkurš šāds periods ir stingrs termiņš un var būt nepieciešama iepriekšēja atļauja no kompetentās ministrijas. Ziņojiet atbildīgajai ministrijai par iesaldētajiem aktīviem, konsultējieties par līguma izbeigšanas kārtību un dokumentējiet katru soli. Mēģinājums pārstrukturēt uzņēmumu, ņemot vērā apzīmējumu, pats par sevi ir apiešanas pārkāpums.
Vai mēs varam sadarboties ar uzņēmumu, kas nav iekļauts biržas sarakstā, bet pieder biržā kotētai pusei?
Nē, ja ir izpildīts īpašumtiesību vai kontroles kritērijs. Juridiska persona tiek uzskatīta par kotētu, ja biržā kotētās personas tieši vai netieši tur 50 procentus vai vairāk no tās, skaitot kopā to īpašumtiesības, vai ja biržā kotētā persona to kontrolē, izmantojot valdes iecelšanas tiesības, akcionāru līgumu, dominējošu ietekmi vai salīdzināmus pasākumus. Šādā gadījumā juridiskās personas līdzekļi un ekonomiskie resursi tiek iesaldēti, un jūs nedrīkstat tai neko darīt pieejamu. Tāpēc nosaukuma pārbaude, kas uzrāda tīru rezultātu, ir tikai pirmais solis; īpašumtiesību shēma ir izšķirošais dokuments.
Vai humānās palīdzības preces, piemēram, pārtika un zāles, ir atbrīvotas no šī nodokļa?
Ne automātiski. Sankciju režīmi ietver humānās palīdzības izņēmumus, taču tie ir šauri un nosacīti, nevis vispārējs atbrīvojums. Preces var būt atļautas, bet darījums kopumā nav atļauts, jo maksājumu apstrādā norādītā banka, kravu pārvieto norādītais pārvadātājs vai saņēmējs pieder sarakstā iekļautai pusei. Vairāki režīmi humanitāro piegāžu piegādei pieprasa iepriekšēju kompetentās iestādes licenci, un licences nosacījumi ir jums saistoši. Ir jāpārbauda katrs ķēdes posms, sākot no bankas un apdrošinātāja līdz kuģniecības līnijai un galīgajam saņēmējam.
Vai mēs ievērojam ES sankcijas vai ASV sankcijas?
ES un Nīderlandes sankcijas jums ir juridiski saistošas un nav izvēles. ASV sankcijas nav Nīderlandes likums, taču tās rada reālu risku ikreiz, kad darījumā ir iesaistīti ASV dolāri, ASV bankas kā starpnieki, ASV personas vai ASV izcelsmes preces un tehnoloģijas, un ASV sekundārās sankcijas var ietekmēt rīcību, kurai vispār nav saistības ar ASV. Pragmatiska atbilde ir kartēt abus režīmus un apzināti pārvaldīt komerciālo risku. Svarīga atruna ir ES Bloķēšanas regula, kas attiecībā uz noteiktiem ASV pasākumiem attiecībā uz Irānu un Kubu aizliedz ES operatoriem ievērot noteikumus bez Eiropas Komisijas atļaujas. Ja abi režīmi patiesi konfliktē, šis konflikts ir jāatrisina ar padomu, nevis neievērojot stingrāko noteikumu.
Law and More konsultē uzņēmumus Nīderlandē par sankciju pārbaudi, īpašumtiesību un kontroles analīzi, eksporta licencēšanu, iesaldēšanas un ziņošanas pienākumiem, līgumu klauzulām un iekšējām izmeklēšanām, kā arī pārstāv tos darījumos ar Muitu, FIOD un uzraudzības iestādēm. Ja jums ir darījuma partneris, par kuru neesat pārliecināts, sūtījums, kas ir aizturēts, vai atbilstības programma, kas nekad nav pārbaudīta, mūsu atbilstības juristi ir pieejami, lai to pārskatītu kopā ar jums.
